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Come si presenta nel 2019 un avviso di apertura conto corrente nel modello C-09-1? Cosa serve? Da chi, come e dove viene servito?
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Per svolgere le sue attività, un imprenditore è tenuto a registrarsi presso il Servizio fiscale federale.
Questo processo prevede la raccolta di un pacchetto di documenti, che fino al 2019 comprendeva una notifica che informava dell'esistenza di un conto corrente.
Viene fornito nella forma C-09-1 prevista dalla legge. Consideriamo più in dettaglio perché è necessario.
Un ente aziendale in procinto di compiere operazioni commerciali utilizza un conto corrente bancario non contante.
Per rispettare la legislazione vigente, un imprenditore deve informare il Servizio fiscale federale dell'esistenza di un conto bancario. Per questo, viene utilizzato un modulo speciale.
Quali modifiche entreranno in vigore nel 2019? Considerare la questione della segnalazione al Servizio fiscale federale in modo più dettagliato.
Punti importanti
Le modifiche apportate alla normativa in merito alla procedura di apertura di un conto personale per i singoli imprenditori hanno notevolmente semplificato il processo di registrazione presso il Servizio fiscale federale.
Ma la questione di fornire un messaggio sull'apertura di un conto a questo proposito è diventata ancora più rilevante.
Cosa hai bisogno di sapere
Fino al 2019, un singolo imprenditore doveva trasmettere autonomamente un messaggio al Servizio fiscale federale nel luogo della sua registrazione entro sette giorni.
La procedura per il trasferimento del modulo fino al 2019 potrebbe essere eseguita:
Nel 2019 è stato legalmente abolito l'obbligo di un imprenditore (ad esempio, come persona giuridica), che ha anche un indirizzo di registrazione, di portare (inviare) autonomamente un messaggio all'ufficio delle imposte sull'apertura di un conto bancario.
Chi sta ora trasmettendo il messaggio con cui iniziare? Lo fa la banca.
Chi redige il modulo
Dal 2019, l'attuale legislazione della Federazione Russa regola:
| Il documento C-09-1 viene compilato dalla banca | Vale a dire, uno specialista che serve un accordo con un imprenditore |
| L'istituto bancario trasmette autonomamente un messaggio all'UIF, il Servizio fiscale federale entro il periodo regolamentato | Di norma, il modulo viene compilato da un impiegato di banca il giorno dell'apertura del conto per un imprenditore con codice fiscale. La scadenza è cambiata nel 2019? No. L'avviso deve essere presentato al Servizio fiscale federale entro 7 giorni di calendario. Nota: non funzionante (dal lunedì al venerdì), ma calendario. In effetti, il termine è ridotto |
| Il giorno della chiusura del conto corrente la procedura si svolge in modo analogo, con le stesse condizioni. | Com'era prima del 2019? La banca ha chiuso il conto corrente entro alcuni giorni lavorativi bancari. L'imprenditore non ha potuto effettuare operazioni di liquidazione e in contanti sul conto. È stato inviato un messaggio al Servizio fiscale federale sul conto bancario non funzionante in merito alla chiusura del conto bancario. Com'è stato nel 2019? La procedura per la chiusura di un conto e la segnalazione all'ufficio delle imposte combinata nel tempo |
Quadro giuridico
Fino al 2019, i principali documenti normativi erano il codice fiscale della Federazione Russa e gli ordini del servizio fiscale federale.
Oggi, il quadro giuridico comprende:
- Appendice n. 1 a.
- Nell'editoriale.
I documenti normativi che regolano la forma del messaggio sono indicati nel modulo stesso a conferma della rilevanza del quadro normativo.
Prima di compilare questo modulo, deve verificare la correttezza della compilazione e la pertinenza del modulo selezionato.
Dal 2019 tale obbligo è affidato ad uno specialista (operatore, gestore) della banca presso la quale è aperto il conto corrente.
I campi sono divisi in celle. In ogni cella deve essere inserito un carattere. Il modulo per la compilazione del modulo è scritto a mano.
Simboli e segni devono essere scritti in stampatello, il che causa qualche inconveniente. La compilazione del modulo elettronico accelera notevolmente il processo.
Allo stesso tempo, la forma del messaggio appare ordinata e senza macchie. Non sono ammessi errori e correzioni nel modulo. Tale modulo non sarà accettato, dovrà essere riscritto.
All'apertura di un conto, tutte le informazioni vengono fornite a un impiegato di banca dal titolare di un conto corrente bancario, un'entità aziendale.
Il documento modulo C-09-1 ha la seguente struttura:
- Quadro giuridico (ordinanze del Servizio fiscale federale).
- Il nome del modulo.
- Tipo di organizzazione (cinque tipi in totale).
- , OGRNIP, KIO.
- Nella parte sinistra del modulo sono indicati dati aggiuntivi, indirizzo e-mail, TIN.
- Il lato destro della prima pagina deve essere compilato da un dipendente del Servizio fiscale federale.
Per un lavoro comodo e veloce con il modulo, le note a piè di pagina e le spiegazioni sono indicate di seguito. La seconda pagina del foglio A ha la seguente struttura:
- Informazioni sul conto nella banca che ha aperto o chiuso il conto.
- numero di conto.
- Data di apertura/chiusura del conto.
- Posizione.
- Codice regione.
- Indirizzo di registrazione dell'imprenditore.
- TIN, KPP, BIK.
Il Foglio A termina con la frase "Confermo l'esattezza e la completezza delle informazioni riportate in questa pagina: __________ nome e cognome)".
Questa procedura è obbligatoria, pertanto si consiglia di leggere attentamente la pagina 2 del foglio A nel caso sia necessario correggere informazioni errate.
La pagina 3 del foglio B contiene informazioni dettagliate su un conto personale aperto o chiuso presso la Tesoreria Federale (altro organismo che apre e mantiene conti personali).
Le informazioni a pagina 3 sono le stesse di pagina 1, quindi è facile da completare. Questa pagina deve essere firmata e firmata dall'imprenditore.
Il Foglio B a pag. 4 contiene le informazioni sull'emergere del diritto (cessazione del diritto) all'utilizzo del CESP per i trasferimenti di moneta elettronica.
Contiene campi simili alle pagine 1, 2 dei fogli precedenti. Comodo e facile da riempire. La firma dell'imprenditore è necessaria per confermare la correttezza del riempimento.
Come compilare
Il modulo è compilato in conformità con le regole stabilite nei documenti normativi del Servizio fiscale federale. La lingua di compilazione del documento è il russo.
Durante la compilazione delle sezioni, sono richiesti gli originali dei moduli di registrazione in modo che le informazioni inserite nei campi e nelle colonne del messaggio corrispondano ai documenti dell'imprenditore.
Non è l'impiegato di banca ad essere responsabile della correttezza e dell'attendibilità delle informazioni, ma il titolare del conto corrente, cioè l'ente aziendale.
Il modulo viene compilato una volta all'inizio e alla fine del lavoro con un conto bancario. Se l'imprenditore apre un conto corrente presso un'altra banca, il modulo dovrà essere nuovamente compilato.
Video: abbiamo aperto un conto in banca, informiamo l'Ufficio delle Entrate
Il numero di moduli da compilare corrisponde al numero di persone giuridiche aperte o chiuse.
E controlla anche la correttezza del file, quindi trasferisci il documento verificato a un impiegato di banca che inserirà rapidamente i numeri dei conti di regolamento e altre informazioni sul servizio.
Il tempo per completare il messaggio sarà notevolmente ridotto. L'imprenditore dovrà solo firmare i fogli.
Esempio di documento
Un messaggio di notifica di esempio sull'apertura di un conto corrente nel modulo C-09-1 nel 2019 può essere:
Per una conoscenza più dettagliata di questo documento, ti suggeriamo di considerare l'esempio di compilazione della notifica di seguito.
Informazioni sull'apertura (chiusura) di quali conti devono essere segnalati al Servizio fiscale federale e ai fondi extrabilancio
Non è necessario informare IFTS, PFR e FSS dell'apertura (chiusura) di un conto in una banca nel territorio della Federazione Russa.
L'IFTS presso la sede dell'organizzazione deve essere notificato:
- sull'apertura (chiusura) di un account in una banca al di fuori della Federazione Russa;
- sulla modifica dei dati di un conto aperto in una banca al di fuori della Federazione Russa.
La notifica corrispondente deve essere presentata all'IFTS entro un mese dalla data in cui Parte 2 Arte. 12 Legge N 173-FZ:
- aprire conto chiuso). In questo caso, è necessario inviare un Avviso di apertura (chiusura) conti;
- i dettagli dell'account sono cambiati. In questo caso, è necessario inviare un avviso di modifica dei dettagli dell'account.
Non è necessario riferire all'UIF e all'FSS sui conti in banche estere.
Nota: per ogni conto (deposito) in una banca estera, l'organizzazione è tenuta a presentare i seguenti documenti al proprio IFTS entro 30 giorni dalla fine di ogni trimestre Parte 7 Arte. 12 della legge N 173-FZ, paragrafo 1 , , , Regole di segnalazione:
- 2 copie del rapporto sul movimento di fondi sul conto (deposito). Una copia del rapporto IFTS ti sarà restituita con un segno di ricevuta;
- copie autenticate di documenti bancari che confermano le informazioni specificate nel rapporto (ad esempio, estratti conto bancari). Le copie degli atti redatti in lingua straniera devono essere accompagnate da una traduzione autenticata.
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Qualsiasi attività imprenditoriale non può esistere senza pagamenti senza contanti. Per poter trasferire e ricevere fondi non in contanti, viene aperto un conto bancario. Se hai già seguito la procedura, ora devi notificare all'autorità fiscale e ai fondi: PFR e FSS. Questo deve essere fatto entro sette giorni, altrimenti dovrai affrontare una spiacevole multa.
Notificare alle autorità fiscali l'apertura di un conto è abbastanza semplice, è sufficiente compilare due copie del messaggio sull'apertura di un conto modulo n. C-09-1 e trasferirle agli specialisti fiscali. Il fisco ne terrà una copia per sé, sulla seconda apporrà segno di accettazione e te la restituirà. Salva la tua copia per ogni evenienza, in modo da poter confermare al momento giusto di aver notificato l'ufficio delle imposte entro il termine prescritto. Quando si chiude un conto bancario, viene emesso anche il modulo n. C-09-1. Inoltre, questo modulo viene utilizzato anche per l'apertura (chiusura) di un conto presso il Tesoro federale e per i cambiamenti nell'uso di KESP per i trasferimenti elettronici.
I campi del modulo del messaggio sono costituiti da celle, ogni cella può contenere un solo carattere, le celle vuote sono barrate. Tutti i campi sono compilati da sinistra verso destra. Puoi compilare sia in formato elettronico che a mano, nel primo caso usa Courier New misura 16-18 per la compilazione, nel secondo caso usa una penna blu o nera, le lettere devono essere chiare e grandi (stampatello maiuscolo) .
Compila con cura il modulo messaggio, in quanto il modulo non consente alcuna correzione; in caso di errore, dovrai compilare un nuovo modulo.
Troverai un esempio di compilazione del modulo n. С-09-1 alla fine dell'articolo, dove puoi anche scaricare il modulo С-09-1.
Messaggio sull'apertura di un riempimento campione di conto corrente
Il modulo n. C-09-1 è composto da 4 fogli:
- prima, titolo
- il secondo foglio A contiene informazioni su un conto bancario aperto (chiuso),
- il terzo foglio B viene compilato all'apertura di un conto presso il tesoro federale,
- quarto - il foglio B viene redatto al momento dell'emergere o della cessazione del diritto di ECSP per il trasferimento di fondi elettronici.
In questo articolo considereremo un esempio di compilazione di un modulo all'apertura di un conto corrente utilizzando l'esempio di una LLC e di un singolo imprenditore.
Inizieremo a compilare il modulo n. С-09-1 con il frontespizio.
Frontespizio:
Nella parte superiore del modulo, TIN e KPP sono scritti per le organizzazioni e solo TIN per i singoli imprenditori.
In alto a destra è riportato il codice dell'Agenzia delle Entrate a cui viene inviata la notifica. Per le organizzazioni - questo è il codice fiscale nella sede dell'organizzazione, per i singoli imprenditori - questo è il codice fiscale nel luogo della sua registrazione (luogo di residenza).
Il campo successivo viene utilizzato per indicare il tipo di contribuente, è necessario inserire il numero appropriato: per LLC - questo è "1", per i singoli imprenditori - "4".
OGRN - compilato per le organizzazioni,
Ogni persona giuridica di nuova creazione deve ottenere un conto bancario. In relazione alla legge sulla conservazione non in contanti dei fondi, l'attuazione di tale obbligo è controllata dalle autorità fiscali. I singoli imprenditori possono aprire un conto corrente a loro piacimento.
Storia del documento
Prima dell'entrata in vigore della legge federale n. 212 del 1 maggio 2014, una persona giuridica era tenuta a notificare alle autorità fiscali tutti i conti bancari aperti. Dal 01/05 2014 la situazione è cambiata ed è diventato facoltativo fornire un messaggio sull'apertura di un conto all'ufficio delle imposte. Ora gli imprenditori non devono preoccuparsi di come farlo e di cosa devono affrontare per un ritardo nella notifica. La legge adottata ha notevolmente facilitato la vita dell'impresa. Tuttavia, questo articolo ti dirà com'era prima, come venivano compilati i moduli e quali sanzioni venivano inflitte all'azienda in caso di inosservanza di tale obbligo.
Chi avrebbe dovuto sapere dell'apertura di un nuovo account
Tre servizi pubblici avrebbero dovuto ricevere un messaggio sull'apertura di un conto:
- Il servizio fiscale distrettuale federale, in cui è stata registrata l'impresa;
- filiale del Fondo di previdenza sociale;
- filiale della Cassa pensione.
Tutte queste organizzazioni di controllo sono impegnate nel controllo dei pagamenti del budget, quindi hanno semplicemente bisogno di informazioni sull'apertura di un conto corrente. Gli imprenditori individuali e le altre persone giuridiche erano tenute a informare i propri uffici territoriali del ricevimento di una fattura.
Ciò doveva essere fatto con l'ausilio di una notifica scritta compilata, per la quale è stato creato un modulo di notifica cartaceo specializzato. Ricordiamo ancora una volta che attualmente tale documento è diventato facoltativo.
Regole per la compilazione di un avviso
Indipendentemente dalla forma organizzativa, tutte le società, imprese e singoli imprenditori hanno utilizzato il modulo approvato n. C-09-1. Questo modulo è stato suddiviso in diverse sezioni. Il frontespizio conteneva informazioni di base sulla società e i fogli A e B contenevano informazioni su dove venivano aperti i conti correnti. Inoltre, il foglio B veniva compilato solo se era necessario aprire un conto presso il Tesoro Federale.
Modi per compilare il modulo
Il messaggio sull'apertura di un conto presso l'ufficio delle imposte e i fondi potrebbe essere compilato manualmente o utilizzando un programma speciale. Allo stesso tempo, non erano consentite macchie, correzioni e informazioni sfocate. Tale modulo è stato firmato dal direttore generale e il sigillo dell'impresa è stato messo in fondo.
Campi obbligatori del modulo n. С-09-1
Come tutti i documenti standard, il modulo aveva campi obbligatori da compilare. Secondo i documenti di registrazione della società, nel modulo n. С-09-1, il codice dell'autorità fiscale è stato inserito nel frontespizio.
Assicurati di mettere un segno su dove è stato aperto esattamente il conto: nella tesoreria federale o in una banca. Da ciò dipendeva l'ulteriore necessità di compilare i fogli A e B. Sono stati compilati anche tutti i numeri di matricola (TIN \ KPP, PSRNIP o PSRN). Successivamente, è stato necessario dichiarare il capo dell'azienda o il suo rappresentante ufficiale. Sono stati richiesti anche la data, il numero di telefono di contatto e la firma.
Completare la pagina A (modulo n. C-09-1)
Le informazioni sull'istituto di credito erano indicate sul foglio A. Il nome della banca, BIC, il suo indirizzo, TIN \ KPP e il numero di conto corrente erano scritti in apposite righe. È stata inoltre indicata la tipologia del conto (regolamento, transito, valuta). Informazioni accurate sull'apertura di un conto corrente sono state duplicate in un certificato bancario all'apertura di un conto.
Invio di comunicazione alla Cassa pensione
Informazioni leggermente diverse sono state fornite per la Cassa pensione. Insieme ai dettagli obbligatori - il nome completo della persona giuridica, il nome completo del singolo imprenditore, KPP, TIN - nel modulo è stato indicato il numero di registrazione personale assegnato durante la registrazione della società.
Era importante dire il nome del ramo del fondo a cui era collegata l'organizzazione. Le informazioni sulla banca e sul conto corrente sono state compilate in modo simile al messaggio fiscale.
Messaggio n. С-09-1 al Fondo di previdenza sociale
Le informazioni inviate all'FSS erano simili a quelle contenute nel messaggio sull'apertura di un conto presso l'ufficio delle imposte. L'unica differenza era il numero di registrazione sul frontespizio, rilasciato dal Fondo di previdenza sociale. Il messaggio deve essere accompagnato da un certificato della banca all'apertura del conto. E in caso di apertura di più conti, per ciascuno è stato compilato un foglio separato.
Notifica sull'apertura di un conto presso l'ufficio delle imposte, termini
Il termine per l'invio dell'avviso costituiva il principale regolatore di responsabilità. Per la segnalazione prematura di informazioni, l'impresa è stata minacciata di multe piuttosto elevate, vale a dire, 5.000 rubli per ogni fattura sono stati pagati da persone giuridiche e 2.000 rubli dovevano essere pagati da singoli imprenditori.
L'avviso di apertura di un conto presso l'ufficio delle imposte doveva essere presentato entro sette giorni dalla data di apertura. La data di cessione del conto corrente era indicata nel certificato bancario. Era possibile inviare un messaggio per posta, l'importante era farlo velocemente e in tempo.
In connessione con la semplificazione dell'obbligo citato, le sanzioni vengono annullate e le imprese non devono preoccuparsi del mancato rispetto delle scadenze. Ma la cancellazione dell'obbligo non significa che le informazioni sui conti non vengano ricevute dalle autorità di regolamentazione. È solo che le moderne tecnologie consentono alle banche di inviare autonomamente informazioni sui conti appena aperti. Ed è diventato conveniente per tutti, poiché si risparmia molto tempo.
