Gli antipiretici per i bambini sono prescritti da un pediatra. Ma ci sono situazioni di emergenza per la febbre quando il bambino ha bisogno di ricevere immediatamente la medicina. Quindi i genitori si assumono la responsabilità e usano farmaci antipiretici. Cosa è permesso dare ai neonati? Come abbassare la temperatura nei bambini più grandi? Quali farmaci sono i più sicuri?
Dal 2017 i premi assicurativi, ad eccezione dei contributi “infortuni”, sono versati all'IFTS. A questo proposito, è aumentato il numero di domande relative alla procedura di compilazione delle ordinanze di versamento dei contributi.
Ordine di pagamento: premi assicurativi 2017 all'IFTS
Quali modifiche ha subito nel 2017 l'ingiunzione di pagamento dei premi assicurativi? In primo luogo, il destinatario del pagamento è cambiato: ora non è un fondo fuori bilancio, ma un ispettorato fiscale.
In secondo luogo, sono state approvate nuove CBC per i premi assicurativi. Inoltre, quando si pagano contributi per periodi scaduti prima del 01/01/2017, è necessario utilizzare un CCC e per periodi a partire dal 01/01/2017 - altri. Puoi trovare l'attuale CCC sui premi assicurativi su.
In terzo luogo, le coordinate bancarie sono cambiate in alcune regioni. Pertanto, dal 02/06/2017, i dettagli per il trasferimento di tasse e contributi a Mosca e nella regione di Mosca sono cambiati (Lettera del Servizio fiscale federale del 07.11.16 n. ZN-4-1 / 21026, Informazioni sull'imposta federale Servizio).
Compilazione dei campi dell'ordine di pagamento dei premi assicurativi nell'IFTS
Nei campi degli ordini di pagamento per il pagamento dei premi assicurativi all'IFTS sono indicate le seguenti informazioni:
| Nome campo pagamento (numero campo) | Versamento dei contributi all'IFTS (contributi all'OPS, all'OMS, al VNiM) |
|---|---|
| Stato pagatore (101) | "01" - se i contributi sono versati dalla persona giuridica/dal suo PO; "09" - se i contributi sono versati dal singolo imprenditore (questo stato del singolo imprenditore è indicato indipendentemente dal fatto che versi i contributi come datore di lavoro o trasferisca i contributi per se stesso). Il Servizio fiscale federale e la Banca centrale della Federazione Russa hanno deciso che quando si pagano i contributi è necessario indicare questi stati (Lettera del Servizio fiscale federale del 03.02.2017 n. ZN-4-1 / 1931@) |
| CIF del pagatore (60) | TIN dell'organizzazione/imprenditore |
| Punto di controllo del pagatore (102) | - KPP assegnato all'IFTS a cui verranno versati i contributi se versati da una persona giuridica/il suo PO; - "0" - se i contributi sono versati dal singolo imprenditore |
| Pagatore (8) | Nome abbreviato dell'organizzazione/OP, nome completo imprenditore |
| TIN del destinatario (61) | TIN dell'IFTS a cui vengono versati i contributi |
| Punto di controllo del destinatario (103) | Punto di controllo dell'IFTS a cui vengono versati i contributi |
| Destinatario (16) | UFK di _____ (nome della regione in cui vengono versati i contributi), e tra parentesi è indicato lo specifico IFTS. Ad esempio, "UFK a Mosca (IFTS della Russia n. 14 a Mosca)" |
| Priorità di pagamento (21) | 5 |
| KBK (104) | Codice di classificazione del bilancio corrispondente al contributo versato e al periodo per il quale il contributo è versato |
| OKTMO (105) | - Codice OKTMO presso la sede dell'organizzazione/EP, se le tasse sono pagate dalla persona giuridica/dal suo PO - Codice OKTMO nel luogo di residenza del singolo imprenditore, se il singolo imprenditore versa i contributi |
| Causale (106) | Questo campo contiene uno dei seguenti valori: "TP" - quando si paga una quota per il periodo corrente; "ZD" - in caso di rimborso volontario di arretrati sui contributi; "TR" - al momento del rimborso del debito su richiesta del Servizio fiscale federale; "AP" - in caso di rimborso del debito in base all'atto di verifica (prima di emettere un reclamo) |
| Periodo per il quale viene versato il contributo (107) | Se il campo 106 è "TP" / "ZD", allora la frequenza di pagamento del canone è indicata in uno dei seguenti formati: - per i pagamenti mensili: "MS.XX.YYYY", dove XX è il numero del mese (da 01 a 12), e YYYY è l'anno per il quale viene effettuato il pagamento (ad esempio, quando si pagano i contributi all'OPS da pagamenti ai dipendenti per marzo 2017 è necessario apporre "MS.03.2017"); - per i pagamenti annuali: “GG.00.AAAA”, dove AAAA è l'anno per il quale viene versato il contributo (ad esempio, quando si paga un contributo per l'anno 2017, l'IP dovrà mettere “D.00.2017”). Se il campo 106 è "TR", allora il campo 107 riflette la data della richiesta. Se il campo 106 è "AP", il campo 107 è impostato su "0" |
| Numero documento (108) | Se il campo 106 è "TP" / "ZD", il campo 108 è impostato su "0". Se nel campo 106 è "TR", nel campo 108 viene riportato il numero della richiesta di pagamento dell'imposta. Se il campo 106 è "AP", il campo 108 indica il numero della decisione presa sulla base dei risultati dell'audit |
| Data documento (109) | Se nel campo 106 è "TP", nel campo 109 viene inserita la data di firma del calcolo dei contributi. Ma, di norma, al momento del pagamento, il calcolo non è stato ancora inviato, quindi i pagatori mettono "0". Se il campo 106 è "ZD", il campo 109 è impostato su "0". Se il campo 106 è "TR", il campo 109 riporta la data della richiesta di pagamento. Se il campo 106 è "AP", il campo 108 indica la data della decisione successiva alla verifica |
| Tipo di pagamento (110) | "0" o UIN, se presente |
| Causale del pagamento (24) | Una breve spiegazione del pagamento, ad esempio, "Contributi assicurativi per l'assicurazione sociale obbligatoria in caso di invalidità temporanea e in relazione alla maternità (per marzo 2017)" Anche in questo campo il contribuente può indicare il proprio numero di iscrizione all'UIF, ma ciò non è necessario. |
Premi assicurativi-2017: ordine di pagamento campione
Puoi anche trovare un esempio di ordine di pagamento per i contributi "pregiudizio" nel nostro.
Un ordine di pagamento nel 2017 è un modo per trasferire un determinato importo per uno scopo.
Quasi tutti gli imprenditori affrontano questo strumento finanziario. Nel 2017 sono previste modifiche nella compilazione del documento.
Dal momento della registrazione statale di una determinata società come o, diventano contribuenti ufficiali con un numero TIN individuale.
Inoltre, ora sono tenuti a fornire tutti i calcoli e le relazioni finanziarie in modo tempestivo.
Cos'è un ordine di pagamento?
Un ordine di pagamento è un ordine del pagatore alla banca di sua scelta, stabilito dal documento di regolamento, per trasferire le finanze al destinatario, che è aperto in questa o in un'altra banca.
I cittadini che non hanno un conto presso tale banca, ai sensi del comma 2 dell'art. 863 del codice civile della Federazione Russa esegue allo stesso modo l'operazione descritta.
Ufficialmente, questo documento può essere emesso sia per iscritto che in formato elettronico, ma solo sotto forma di documento caricato su fonti ufficiali, ad esempio nel sistema cliente-banca.
L'ordine di pagamento deve essere scritto o caricato in 4 copie:
- 1 copia è richiesta per una transazione bancaria: addebito di fondi dal conto del pagatore.
- 2 copia funge da conferma del trasferimento di fondi sul conto specificato.
- 3 copia funge da conferma della transazione bancaria.
- La 4a copia viene restituita al pagatore al completamento del bonifico sotto forma di ricevuta di accettazione dell'operazione e della sua esecuzione.
L'ordine di pagamento viene eseguito rigorosamente in tempo, forse anche prima.
Dopo aver redatto il documento, l'impiegato di banca deve verificare che tutti i campi siano compilati correttamente e inserire anche la data in cui le finanze verranno ricevute sul conto specificato.
Il documento descritto può essere utilizzato per trasferire finanziamenti:
- pagare prestiti e interessi maturati su di essi;
- ai bilanci e fondi statali;
- per merce ricevuta, pagamento per lavoro svolto, per pagamento anticipato, ecc.
Se necessario, la banca ha il diritto di coinvolgere altre banche per effettuare questo pagamento, ad esempio, se il conto del beneficiario è registrato presso un'altra banca.
Se il conto del pagatore non dispone di fondi sufficienti o viene fornito un pagamento parziale, l'ordine di pagamento rientra nella categoria dei non pagati in tempo.
Importante: la banca è tenuta a informare il pagatore di tutte le operazioni eseguite in conformità con l'accordo.
Come compilare un documento
La compilazione di un ordine di pagamento nel 2017 sarà effettuata allo stesso modo delle tasse poiché dal 1 gennaio 2017 il Servizio fiscale federale controllerà tutti i premi assicurativi.
La tabella spiega in modo più dettagliato quali informazioni indicare in un determinato campo e quali sfumature può incontrare il pagatore.
| Campi dell'ordine di pagamento | Quali informazioni indicare |
|---|---|
| Ordine di pagamento N. (campo 3) | Specificare il numero di serie, che non deve essere composto da più di 6 cifre. Se specifichi da 4 a 6 cifre, le ultime tre non dovrebbero essere zero. |
| Data (campo 4) | La data in cui è stato redatto il documento è indicata, ad esempio, 01/03/2017. |
| Tipo di pagamento (campo 5) | Questo rigo è valorizzato se il documento è redatto e inviato in via telematica. Devi specificare "elettronico". Se il documento è in forma scritta, questo campo dovrebbe semplicemente essere saltato. |
| Importo in lettere (campo 6) | L'importo del pagamento deve essere indicato in rubli e copechi con la lettera maiuscola, mentre i rubli sono scritti in maiuscolo e i copechi in numeri. Si noti inoltre che non devono essere utilizzate abbreviazioni. Ad esempio, trentamila 47 copechi. Se l'importo è tornato in copechi, la voce sarà simile a questa: duecento rubli. Cioè, non è necessario scrivere "zero copechi". |
| Importo (campo 7) | Ora è necessario specificare l'importo in forma numerica. Nota: i rubli devono essere separati dai copechi con un trattino: 1000-40. Se l'importo del pagamento è uguale a un numero intero, alla fine devi mettere un segno di uguale: 1000= |
| 8 campo | Si consiglia di indicare il nome completo dell'azienda, ma se è molto lungo è consentita una versione abbreviata. Qui scriviamo anche l'indirizzo legale. Le informazioni devono iniziare e terminare con il segno "//": //Nome e indirizzo dell'azienda// |
| 9 campo | Scriviamo i dettagli del conto del pagatore |
| 10 campo | Indichiamo le informazioni sulla banca: il nome completo e la sua posizione. |
| 11 campo | Banca Bic |
| 12 campo | Scriviamo il numero del conto corrispondente della banca |
| 13 campo | Ora specifichiamo le coordinate bancarie del destinatario. In questo campo scriviamo il nome completo e il suo indirizzo. |
| 14 campo | Banca Bic. |
| campo 15 | Dettagli dell'account del destinatario. |
| campo 16 | Informazioni sul destinatario. In questo campo scriviamo il nome dell'ente del Tesoro Federale e l'ispettorato fiscale / filiale del PFR / FSS. Ad esempio, potrebbe assomigliare a questo: UFK MF RF per Mosca (IFTS della Russia n. 12 per Mosca) |
| 17 campo | Il conto del beneficiario sul quale deve essere trasferito l'importo concordato. |
| campo 18 | Specificare il tipo di operazione. Cosa scrivere esattamente qui, devi scoprire da un impiegato di banca, in particolare, lo standard per gli ordini di pagamento è 01. |
| 19 campo | Questo campo non è compilato da te personalmente, è fatto da un impiegato di banca. |
| campo 20 | Inoltre non completi questo campo. |
| 21 campi | Ecco l'ordine di pagamento. Possono esserci i seguenti valori: 3 - se un pagamento viene effettuato secondo le istruzioni del Servizio fiscale federale e di altre organizzazioni ai fini del pagamento forzato dei debiti. · 5 - per pagamenti indipendenti da organizzazioni registrate. |
| 22 campo | Se il destinatario determina che questa riga deve essere compilata, è necessario specificare l'UIN. |
| 23 campo | Il rigo è valorizzato solo se sono state concordate alcune condizioni aggiuntive, previste da altri atti. |
| 24 campo | Tutte le informazioni relative allo scopo del pagamento, ad esempio, possono essere i dati principali che fungono da base per effettuare il pagamento stabilito. |
| 43 campo | Un sigillo certificato dall'azienda pagante, se non ce n'è, basta scrivere “b\a” = nessun sigillo. |
| 44 campo | Tutte le firme delle persone coinvolte. |
| 45 campo | La riga è compilata dai dipendenti della banca. |
| campo 60 | , tenendo presente che il primo e il secondo numero non devono essere zero. Se hai compilato il campo 108 o 22, puoi saltare questa riga. |
| 61 campi | TIN del servizio fiscale. Anche qui il primo e il secondo numero non devono essere zero. |
| 101 campi | Lo stato del pagatore, che viene appreso da un impiegato di banca. |
| campo 102 | KPP del pagatore: il primo e il secondo numero devono essere maggiori di zero. |
| campo 103 | Posto di blocco del servizio fiscale - resta in vigore la regola con gli zeri. |
| campo 104 | CBC, previsto con ordinanza del Ministero delle finanze della Russia del 1 luglio 2013 n. 65n. |
| campo 105 | codice OKTM |
| campo 106 | Secondo il paragrafo 7 dell'Appendice 2 dell'ordine del Ministero delle finanze della Russia del 12 novembre 2013 n. 107n, scriviamo un codice a due cifre per la base del pagamento. |
| campo 107 | La frequenza del pagamento delle tasse, ad esempio, può essere una volta al mese, trimestre, sei mesi, anno. |
Esempio di ordine di pagamento nel 2017:
Cambiamenti nel 2017
Ci sono spesso alcuni cambiamenti nel sistema fiscale per semplificare alcuni processi.
Ogni persona giuridica è obbligata a tenere traccia di queste modifiche, poiché nel caso di un documento compilato in modo errato, l'operazione specificata non verrà eseguita.
A gennaio 2017 entrano in vigore le modifiche relative al completamento degli ordini di pagamento. Ciò è dovuto al fatto che ora tutti i premi assicurativi verranno elaborati automaticamente dall'ufficio delle imposte.
Tuttavia, ci sono delle eccezioni: i premi assicurativi in caso di infortunio dell'assicurato saranno presi in considerazione dal Fondo di previdenza sociale. Quindi, diamo un'occhiata ai principali cambiamenti.
Nel 2016 è stato necessario redigere un versamento distinto per ogni singola tipologia di contributo, ad esempio si sono dovuti effettuare due versamenti distinti per pensione e contributo medico.
Nel 2017 è prevista l'introduzione di un unico sistema di pagamento per tutti i tipi di pagamento, tuttavia sarà noto con maggiore precisione dopo che il Ministero delle finanze avrà approvato i nuovi CBC a dicembre.
Importante: ordine di pagamento - il documento principale sulla base del quale la banca può trasferire finanziamenti ai dettagli specificati.
Tutti i pagamenti (uno o più) dovranno essere redatti secondo il modello fiscale. Cioè, ad esempio, gli zeri non possono essere indicati nei campi 106 e 107, come abbiamo già accennato sopra.
Inoltre, prima era possibile pagare solo le proprie tasse, e ora è possibile pagare le tasse per altre persone, ma solo se si dispone di una procura.
Pertanto, se incontri spesso un problema, è meglio emettere una procura per una persona cara e lasciare che effettui il pagamento per te.
A questo proposito, nella riga 101, in questo caso, sarà necessario indicare il numero 28. Si prevede di indicare un telefono cellulare come identificazione aggiuntiva di una persona.
Quindi, tra tutti i cambiamenti, si possono distinguere quelli chiave:
- Numero di cellulare come ulteriore tipo di identificazione.
- Possibilità di pagamento da parte di altre persone.
Tutte le modifiche entreranno in vigore il 1 gennaio 2017, quindi tutti i sistemi online verranno aggiornati nelle date specificate e i funzionari fiscali informeranno i propri clienti sulle nuove regole al momento della compilazione del documento.
Ordine di pagamento dell'USN
Gli imprenditori che lavorano con un sistema fiscale semplificato devono pagare non solo le tasse, ma anche un anticipo.
Allo stesso tempo, dovresti sapere che l'anticipo viene maturato ogni trimestre e l'imposta ogni anno.
Due pagamenti vengono pagati solo in rubli interi, se l'importo viene ottenuto con il resto, viene arrotondato per eccesso.
- conoscere il reddito del periodo di rendicontazione;
- conoscere l'ammontare dei premi assicurativi per i singoli imprenditori.
Successivamente, usiamo la seguente formula:
Ad esempio, un imprenditore ha guadagnato 300 mila rubli per il periodo dal 1 febbraio al 30 aprile, quindi deve pagare un anticipo di 18.000 rubli, poiché secondo la formula:
300.000 x 6% = 18.000 rubli.
Tuttavia, se prima del 31 luglio può guadagnare altri 300.000 rubli. e paghi tutti i premi assicurativi, che ammontano a 20 mila rubli, allora il pagamento anticipato avrà il seguente significato:
(300.000 + 300.000) x 6% - 20.000 - 18.000 = 8.000 rubli.
Passiamo ora al calcolo dell'imposta secondo il sistema fiscale semplificato, che viene calcolato utilizzando la seguente formula:
Se, ad esempio, nel 2015 un certo imprenditore ha guadagnato 2 milioni di rubli, ha anche pagato un premio assicurativo di 30mila rubli. e pagamenti anticipati di 35 mila rubli, quindi possiamo calcolare l'imposta utilizzando la formula sopra:
2000.000 x 6% - 30.000 - 35.000 \u003d 55.000 rubli.
Tutti questi pagamenti vengono pagati presso l'ufficio delle imposte, ma puoi ridurre i tempi e generare una ricevuta in anticipo.
Vai alla sezione "Tutti i servizi":
Saltiamo il primo passaggio, in cui ti viene chiesto di inserire il codice IFTS e fare clic sul pulsante "Avanti":
Nella colonna "Tipo di documento di pagamento" devi selezionare "Documento di pagamento":
CBC è uguale per tutti:
Nella colonna "Status della persona" devi selezionare il singolo imprenditore:
In base al versamento, indichiamo i versamenti dell'anno in corso:
Il periodo d'imposta è indicato a seconda del tipo di pagamento, quindi per un pagamento anticipato indichiamo “Q”:
Per pagare le tasse, indicare "GD":
Il campo successivo da compilare sono le tue informazioni personali:
Ora devi scegliere un metodo di pagamento. Quindi, se scegli di pagare in contanti, vedrai una finestra per scaricare la ricevuta generata:
Per pagare tramite Internet banking, seleziona "Pagamento senza contanti", quindi il tuo istituto di credito:
Nota bene: devi effettuare un pagamento solo dalla tua carta personale.
Ordine di pagamento delle sanzioni
Se per qualsiasi motivo non paghi la tassa in tempo, dovrai pagare una penale. Per questa procedura, è necessario redigere un ordine di pagamento.
Per prima cosa devi determinare l'importo della penalità maturata, per questo utilizziamo la seguente formula:
Si noti che il ritardo inizia a essere conteggiato dal giorno successivo in cui è stato necessario pagare l'imposta, ad esempio, se il pagamento dell'imposta era dovuto il 1 febbraio, il ritardo inizia a essere conteggiato dal 2 febbraio.
Termina il giorno dell'effettivo pagamento e non il giorno in cui viene redatto l'ordine di pagamento.
Ecco un esempio di calcolo:
Il 6 gennaio l'impresa ha pagato gli stipendi per dicembre 2016. E l'imposta sul reddito delle persone fisiche da esso - 30.000 - la società potrà pagare solo il 20 gennaio. Il ritardo sarà di 14 giorni. Ad esempio, il tasso di rifinanziamento per questo periodo sarà del 10%, quindi otteniamo:
30.000 x 14 giorni x 1\300 x 10% = 140 rubli.
Ora puoi procedere alla compilazione dell'ordine di pagamento delle sanzioni. Esempio di riempimento:
Alcune sfumature di riempimento:
- riga 104 - codice di classificazione del budget;
- Rigo 105 - in ottemperanza alle nuove regole, OKTMO è ora indicato qui;
- Devi saltare il campo 110, sarà compilato dai funzionari fiscali;
- 101 righe: tutti devono scrivere "08";
- Riga 21 - secondo le nuove istruzioni, invece di 3, è necessario indicare 5, altrimenti la banca non sarà in grado di effettuare il pagamento specificato.
- Riga 24: contiene informazioni aggiuntive non indicate in precedenza nel documento.
Importante:se l'ordine di pagamento contiene errori, la banca non può trasferire fondi, quindi il ritardo nel pagamento aumenta e con esso l'importo della penale.
Un'ingiunzione di pagamento per il pagamento delle ammende è redatta allo stesso modo delle sanzioni.
Un esempio di compilazione di un ordine di pagamento per il pagamento di un'ammenda:
Un esempio di compilazione di un ordine di pagamento per il pagamento dell'imposta sulla proprietà:
In questo articolo, rispondiamo alle domande più comuni sull'elaborazione degli ordini di pagamento per i contributi per gennaio 2017.
Aggiornato il 19/04/2017
A causa di numerosi cambiamenti nella procedura per il pagamento dei contributi nel 2017 in quelli. Il supporto della nostra azienda riceve un gran numero di domande relative all'esecuzione degli ordini di pagamento, in questo materiale cercheremo di rispondere alle domande più frequenti.
Dal 6 febbraio, i dettagli a Mosca e nella regione di Mosca stanno cambiando
Attenzione! Fino al 5 febbraio compreso, le tasse e i contributi a Mosca e nella regione di Mosca vengono trasferiti secondo i vecchi dettagli - Banca del beneficiario - "Dipartimento 1 Mosca". A partire dal 6 febbraio, nel campo "Banca del beneficiario" sarà necessario indicare "GU della Banca di Russia per il Distretto Federale Centrale". Per ulteriori informazioni, puoi vedere se hai domande sulle modifiche, puoi controllare le informazioni nel tuo dipartimento del Servizio fiscale federale.
Per i pagatori di altre regioni (non Mosca e Regione di Mosca), non ci saranno cambiamenti nelle coordinate bancarie per il trasferimento di tasse, contributi e commissioni.
Registrazione dei versamenti per il trasferimento dei contributi di gennaio
Sulla procedura per l'emissione di ordini di pagamento per il trasferimento dei contributi, il 26 gennaio 2017, il Servizio fiscale federale e il PFR hanno emesso una lettera dettagliata congiunta “Lettera del Servizio fiscale federale, del Consiglio della Cassa pensione della Russia e del Sociale Fondo assicurativo della Federazione Russa del 26 gennaio 2017 n. BS-4-11 / 1304@ /NP-30-26/947/02-11-10/06-308-P", che descriveva la procedura per la compilazione singoli campi degli ordini di pagamento. Tuttavia, è presto apparsa una lettera interna del Servizio fiscale federale, che ha apportato ulteriori modifiche alla compilazione del campo "Stato" dell'ordine di pagamento (Lettera del Servizio fiscale federale della Federazione Russa del 03.02.2017 n. ЗН-4 -1/1931@).
Quando si effettuano i pagamenti per i contributi di gennaio, è necessario controllare attentamente la compilazione dei campi:
- Destinatario (TIN, KPP)
- Banca del beneficiario (BIC, Conto)
- Stato del pagatore
- Scopo del pagamento
- Causale e termine di pagamento
Come compilare i campi "Destinatario" e "Banca del destinatario"
Se non sei sicuro di quali dettagli hai bisogno per trasferire i contributi, puoi verificarli sul sito web del Servizio fiscale federale. Dal programma è possibile accedere alla pagina corrispondente del sito facendo clic sul pulsante "Scopri i dettagli del Servizio fiscale federale", che si trova nella parte inferiore del modulo "Pagamento":
Dopo aver selezionato il codice FTS (esempio):
arriviamo alla pagina con i dettagli di pagamento del tuo ufficio delle imposte:
Come compilare il campo KBK
Dal 1° gennaio 2017 si applicano i nuovi CCC per tutti i contributi, ad eccezione degli infortuni (gli infortuni sono comunque trasferiti alle FSS). Per ogni tipologia di contributo sono previste BCC distinte:
Per trasferire l'importo del debito per il 2016 e periodi precedenti;
I programmi Buchsoft identificano automaticamente i debiti degli anni passati e i pagamenti dei periodi correnti e sostituiscono il corretto BCC. Se è necessario ricontrollare il KBK o trovare il KBK necessario per il trasferimento di multe, sanzioni, ecc., Le informazioni possono essere visualizzate nella pagina corrispondente del sito Web KBK 2017.
Campo dello stato del pagatore
Il campo "Stato del pagatore" durante il trasferimento dei contributi per i dipendenti è compilato come segue:
Quando si trasferiscono i contributi delle organizzazioni per i dipendenti, è necessario indicare il codice "01" - il contribuente..
Codice "14", che il Servizio fiscale federale aveva l'obbligo di effettuare in precedenza, è stato ora annullato.
Quando trasferisci i premi assicurativi per te stesso, inserisci uno dei seguenti valori nel campo Stato pagatore:
imprenditore individuale - "09";
notaio impegnato in uno studio privato - "10";
l'avvocato che ha fondato lo studio legale - "11";
il capo dell'economia contadina (fattoria) - "12".
Nota! Che nonostante il fatto che gravi passioni siano divampate attorno al campo "Status", questo campo non pregiudica la correttezza della registrazione dei pagamenti da parte dell'ufficio delle imposte. Pertanto, anche se nell'ordine di pagamento hai indicato lo stato "01", "02" o "08", ciò non dovrebbe comportare problemi con l'accredito del pagamento sul conto personale dell'azienda.
Campo "Motivo del pagamento"
Nel campo "Scopo del pagamento" dal 1 gennaio 2017 non è necessario indicare i numeri di registrazione dell'organizzazione (IP) nella Cassa pensione e nella Cassa di previdenza sociale. Un'eccezione è un pagamento per infortuni, indica ancora reg. Numero FSS.
Campo "Base di pagamento"
Il pagamento dei contributi è ora compilato in modo simile ai mandati di pagamento per il pagamento delle tasse, quindi, nel campo 106 "Base di pagamento" è necessario inserire "TP" (pagamento corrente), nel campo adiacente 107 - indicare il periodo per il quale il il pagamento è effettuato. Quando si trasferisce per gennaio - MS.01.2017
Esempi di esecuzione degli ordini di pagamento per il trasferimento dei contributi per il mese di gennaio
Pagamento di gennaio per il trasferimento dei contributi pensionistici
(analogamente vengono emessi ordini di pagamento per il trasferimento di contributi sanitari e sociali)
Quando si emette un ordine di pagamento per il pagamento dei contributi all'assicurazione sociale obbligatoria contro gli infortuni nel 2017, utilizzare gli stessi dettagli di prima - BCC (393), stato del pagatore - 08, nei campi "Base" e "Periodo" indicare "0"
Cosa fare in caso di errore nei dettagli del pagamento
A causa di dettagli errati nei campi "CBC" o "Destinatario del pagamento", il pagamento rientrerà in pagamenti inspiegabili. Cosa dovrebbe fare un commercialista in questo caso?
Al momento, esiste un accordo tra il Servizio fiscale federale e il Tesoro secondo cui si occuperanno essi stessi dei pagamenti in sospeso. Le informazioni pertinenti sono pubblicate nella lettera del servizio fiscale federale del 17 gennaio 2017 n. ЗН-4-1/540. I pagamenti non rivelati per il periodo dal 01/03/2017 al 01/10/2017 sono gestiti dal Tesoro federale, dal 01/11/2017 il Servizio fiscale federale esegue la ricodifica automatica dei pagamenti non identificati.
Se hai commesso un errore nel campo "Payee" - indicato il vecchio destinatario (PFR, FSS), indicato il nuovo beneficiario (FTS), ma hai sbagliato il TIN / KPP del destinatario, indicato il vecchio CCC (393 invece di 182), allora non c'è bisogno di fare nulla. In fase di ricodifica, il Tesoro determina il Destinatario del pagamento (inclusi TIN e KPP) in base ai dati del Pagatore. Le prime 4 cifre del KPP (TIN) del pagatore corrispondono al servizio fiscale federale in cui è registrata l'organizzazione (IP). Per maggiori dettagli, vedere la lettera del Tesoro russo del 10 gennaio 2017 n. 07-04-05/05-12. Il CCF viene ricodificato automaticamente in base alla tabella di confronto CCF per il 2016 e il 2017.
Se hai commesso un errore nel campo OKTMO, non è necessario specificare il pagamento, poiché i dettagli specificati non vengono utilizzati dal Tesoro federale per la distribuzione inter-budget dei premi assicurativi. Informazioni al riguardo sono disponibili nella Lettera del Servizio fiscale federale della Federazione Russa del 3 febbraio 2017 n. ЗН-4-1 / 1931@
Devi chiarire tu stesso il pagamento se l'ordine di pagamento dovrebbe indicare BCC 182, ma invece di BCC per i pagamenti correnti, hai indicato un BCC debito, o viceversa. Possono sorgere problemi anche nella specificazione del CCC per il trasferimento delle penali invece del contributo CCC. In questo caso, è necessario contattare l'ufficio delle imposte per chiarire il pagamento o decidere la compensazione del pagamento in eccesso delle sanzioni contro i contributi. Di norma, il Servizio fiscale federale raccomanda di scrivere una domanda in qualsiasi forma per chiarire il pagamento.
Affinché il denaro entri nel budget, è necessario compilare correttamente un ordine di pagamento per il trasferimento di uno o di un altro pagamento obbligatorio.
Esempio di ordine di pagamento-2019: regole di riempimento
Le regole per la compilazione di un ordine di pagamento sono prescritte nell'Ordine del Ministero delle finanze della Russia del 12 novembre 2013 N 107n e non sono cambiate rispetto al 2018. Abbiamo riassunto queste regole di base in una tabella:
| Nome campo pagamento (numero campo) | Pagare le tasse | Versamento dei contributi "per infortuni" alle FSS |
|---|---|---|
| Stato pagatore (101) | "01" - se l'imposta è pagata da una persona giuridica; "09" - se il singolo imprenditore paga l'imposta; "02" - se l'imposta è pagata dall'organizzazione / singolo imprenditore come agente fiscale | "08" |
| CIF del pagatore (60) | TIN dell'organizzazione/imprenditore | |
| Punto di controllo del pagatore (102) | KPP assegnato all'IFTS a cui verrà versata l'imposta | Se l'organizzazione paga i contributi, viene indicato il suo KPP. Se il pagatore è una suddivisione separata (OP), il punto di controllo di questo PO viene inserito nel campo 102 |
| IP nel campo 102 mettere "0" | ||
| Pagatore (8) | Nome abbreviato dell'organizzazione/OP, nome completo imprenditore | |
| TIN del destinatario (61) | TIN dell'IFTS a cui viene versata l'imposta | TIN della sede regionale delle FSS a cui viene trasferito il contributo |
| Punto di controllo del destinatario (103) | Punto di controllo dell'IFTS a cui viene versata l'imposta | Punto di controllo della sede regionale della FSS a cui viene trasferito il contributo |
| Destinatario (16) | UFK di _____ (nome della regione in cui viene pagata l'imposta) e tra parentesi è indicato lo specifico IFTS. Ad esempio, "UFK a Mosca (IFTS della Russia n. 14 a Mosca)" | UFK di _____ (nome della regione in cui viene versato il contributo), e tra parentesi è indicata la filiale della FSS. Ad esempio, "UFK a Mosca (GU - Mosca RO FSS RF)" |
| Priorità di pagamento (21) | 5 | |
| KBK (104) | corrispondente all'imposta/contributo versato | |
| OKTMO (105) | Codice OKTMO presso la sede dell'organizzazione / OP / proprietà / trasporto Codice OKTMO nel luogo di residenza IP In caso di pagamento di una commissione di negoziazione, il codice OKTMO è indicato nell'ubicazione del sistema di negoziazione per il quale viene pagata tale commissione | Codice OKTMO presso la sede dell'organizzazione o EP / nel luogo di residenza del singolo imprenditore |
| Causale (106) | In genere, questo campo contiene uno dei seguenti valori: "TP" - quando si paga una tassa / contributo per il periodo corrente; "ZD" - in caso di rimborso volontario di debiti su tasse/contributi; "TR" - al momento del rimborso del debito su richiesta del Servizio fiscale federale / FSS; "AP" - in caso di rimborso del debito in base all'atto di verifica (prima di emettere un reclamo) |
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| Periodo per il quale viene versata l'imposta/contributo (107) | Se il campo 106 contiene "TP" / "ZD", la frequenza del pagamento delle imposte stabilita dalla legge è indicata in uno dei seguenti formati: - per i pagamenti mensili: "MS.XX.YYYY", dove XX è il numero del mese (da 01 a 12), e YYYY è l'anno per il quale viene effettuato il pagamento (ad esempio, quando si paga l'imposta sul reddito delle persone fisiche dal stipendio dei dipendenti per febbraio 2019, è necessario inserire "MS.02.2019"); — per le imposte pagate trimestralmente: “Q.XX.YYYY”, dove XX è il numero del trimestre (da 01 a 04), YYYY è l'anno per il quale l'imposta è pagata; - per le imposte semestrali (ad esempio, ESHN): "PL.XX.YYYY", dove XX è il numero del semestre (01 o 02), YYYY è l'anno per il quale l'imposta viene trasferita; - per i pagamenti annuali: "YD.00.YYYY", dove YYYY è l'anno per il quale viene pagata l'imposta (ad esempio, quando si effettua il calcolo finale dell'imposta sui redditi per il 2019, sarà necessario inserire "YD.00.2019") . Se il campo 106 è "TR", allora il campo 107 riflette la data della richiesta. Se il campo 106 è "AP", il campo 107 è impostato su "0" | «0» |
| Numero documento (108) | Se il campo 106 è "TP" / "ZD", il campo 108 è impostato su "0". Se nel campo 106 è "TR", nel campo 108 viene riportato il numero della richiesta di pagamento dell'imposta. Se il campo 106 è "AP", il campo 108 indica il numero della decisione presa sulla base dei risultati dell'audit | «0» |
| Data documento (109) | Se nel campo 106 è "TP", nel campo 109 viene inserita la data di firma della dichiarazione. Ma, di norma, al momento del pagamento, la dichiarazione non è stata ancora presentata, quindi i pagatori mettono "0". Se il campo 106 è "ZD", il campo 109 è impostato su "0". Se il campo 106 è "TR", il campo 109 riporta la data della richiesta di pagamento. Se il campo 106 è "AP", il campo 108 indica la data della decisione successiva alla verifica | «0» |
| Tipo di pagamento (110) | "0" o UIN, se presente | |
| Causale del pagamento (24) | Una breve spiegazione del pagamento, ad esempio, "Imposta sul valore aggiunto sui beni (lavori, servizi) venduti nel territorio della Federazione Russa (2a rata per il 3° trimestre 2019)". Quando si pagano i premi per "infortuni" in questo campo, è necessario indicare anche il numero di matricola dell'assicurato | |
Si noti che la tabella non contiene informazioni che devono essere indicate negli ordini di pagamento quando si trasferiscono i contributi alla pensione obbligatoria e all'assicurazione medica, nonché i contributi a VNiM. Un materiale a parte è dedicato agli ordini di pagamento di tali contributi.
Ordine di pagamento-2019: dettagli particolarmente importanti
Alcuni dettagli dell'ordine di pagamento devono essere compilati con molta attenzione. Dopotutto, se li sbagli, la tua tassa / contributo sarà semplicemente considerata non pagata. Di conseguenza, dovrai ritrasmettere l'importo dell'imposta / contributo al bilancio, nonché pagare le penali (se riscontri un errore dopo la fine del periodo di pagamento stabilito).
Questi dettagli includono (clausola 4 clausola 4 articolo 45 del codice fiscale della Federazione Russa, clausola 4 clausola 7 articolo 26.1 della legge federale del 24 luglio 1998 N 125-FZ):
- numero di conto della Tesoreria federale;
- nome della banca del beneficiario.
Gli errori in altri dettagli non sono critici: i soldi andranno comunque al budget. E puoi correggere l'errore chiarendo il pagamento (clausola 7, articolo 45 del codice fiscale della Federazione Russa).
Ordine di pagamento nel 2019: campione
Per comodità, forniremo un ordine di pagamento. Ad esempio, abbiamo scelto l'imposta sul reddito delle persone fisiche, trasferita al bilancio da un agente fiscale.
Campioni di ordini di pagamento già pronti per il 2019
Puoi trovare esempi di ordini di pagamento per tasse e contributi nel nostro. Inoltre, se nell'apposito campo indichi il codice del tuo IFTS, allora nei campioni di pagamento vedrai i dettagli del tuo ufficio delle imposte / del tuo FSS.
Consulta le istruzioni dettagliate su come compilare i campi di un ordine di pagamento nel 2019 e un esempio visivo di compilazione di tutti i campi, inclusi 106, 110, ecc.
Campi dell'ordine di pagamento nel 2019: compilazione del campione
Di seguito abbiamo fornito un esempio di modulo d'ordine di pagamento con campi validi nel 2019. E poi abbiamo compilato una comoda tabella con tutti i dettagli dei campi di pagamento. I commenti nella tabella ti diranno cosa scrivere in tutte le colonne in modo che il pagamento arrivi esattamente a destinazione.
Tutti i campi sono compilati secondo le regole approvate dal Regolamento della Banca di Russia del 19 giugno 2012 n. 383-P. Ma fa attenzione:
Ricordiamo che dal 4 febbraio 2019 cambiano i dettagli di pagamento. In alcune regioni sono stati introdotti nuovi conti della Tesoreria Federale.
I dettagli dei campi dell'ordine di pagamento nel 2018-2019, il cui campione è presentato sopra, sono riportati nella tabella in ordine di priorità durante la compilazione di un ordine alla banca.
Tabella 1. Campi e descrizione dei dettagli dell'ordine di pagamento nel 2019
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Numero di campo |
Nome degli oggetti di scena |
Valore degli oggetti di scena |
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|---|---|---|---|
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Ordine di pagamento |
Nome dell'ordine. (Sotto forma di regolamento tramite ordine di pagamento, la banca del pagatore si impegna a trasferire fondi al destinatario dei fondi specificato in questo ordine.) |
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Numero del modulo secondo il classificatore tutto russo della documentazione di gestione |
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Numero dell'ordine di pagamento |
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Data dell'istruzione nel formato GG.MM.AAAA |
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Modalità di pagamento |
"Urgente", "elettronico" o altro valore secondo le modalità prescritte dalla banca (o non specificate) |
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Suma in corsivo |
La quantità di denaro è indicata in parole senza abbreviazioni, copechi - in numeri |
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Importo in cifre |
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Pagatore |
Nome della persona giuridica (per le persone giuridiche); per i singoli imprenditori è indicato il nome completo. e tra parentesi - "SP", indirizzo del luogo di residenza; per notai, avvocati impegnati in uno studio privato - nome completo e tra parentesi - "notaio" o "avvocato", l'indirizzo del luogo di residenza; per i capifamiglia contadina (fattoria) - nome completo e tra parentesi - "KFH", l'indirizzo del luogo di residenza; per altre persone - nome completo e indirizzo di residenza |
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Numero di conto del pagatore. |
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Banca del pagatore |
Nome e ubicazione della banca del pagatore |
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Codice identificativo della banca del pagatore |
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Numero di conto della banca del pagatore |
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banca del beneficiario |
Nome e ubicazione della banca del beneficiario |
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Codice identificativo della banca del beneficiario |
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Il numero di conto bancario del beneficiario. |
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Destinatario |
Per le persone giuridiche, banche, è indicato il nome; per gli individui - nome completo; per i singoli imprenditori - nome completo e tra parentesi - "IP"; per le persone impegnate in uno studio privato - nome completo. e l'indicazione del tipo di attività |
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Numero di conto bancario del beneficiario |
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Tipo di operazione (per una banca). È indicato il codice dell'ordine di pagamento - 01 (per un ordine di riscossione - 06, per una richiesta di pagamento - 02) |
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Termine di pagamento. |
Il termine di pagamento non è specificato (se non diversamente stabilito dalla Banca di Russia) |
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Causale del pagamento codificato (non indicato se non diversamente stabilito dalla Banca di Russia) |
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Ocra. tavole. |
Ordine di pagamento. Indicato come cifra ai sensi della legge federale o non indicato (nei casi stabiliti dalla Banca di Russia) |
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Identificativo univoco del pagamento (indicato ai fini identificativi, se il codice è previsto dalla convenzione) |
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Ris. campo |
Campo di riserva. Il valore non è indicato se non diversamente stabilito dalla Banca di Russia |
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Scopo del pagamento |
Lo scopo del pagamento, il nome dei beni (lavori, servizi), i numeri e le date dei contratti, i documenti sulle merci, l'importo dell'imposta sul valore aggiunto |
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TIN (o KIO) del pagatore |
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TIN (o KIO) del destinatario |
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I dettagli 101 - 109 indicano le informazioni in conformità con i requisiti degli atti normativi adottati sulla base dell'articolo 8, parte 1, della legge federale n. 161-FZ del Ministero delle finanze della Russia in accordo con la Banca di Russia. Il paragrafo non è più valido (clausola 1.2 dell'istruzione della Banca di Russia del 05.07.2017 N 4449-U) |
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contribuente |
Contribuente (pagatore di tasse, premi assicurativi e altri pagamenti) - una persona giuridica |
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Agente fiscale |
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Persone giuridiche - partecipanti ad attività economiche estere, ad eccezione dei destinatari di posta internazionale |
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Pagatore: una persona giuridica, un imprenditore individuale, un notaio impegnato in uno studio privato, un avvocato che ha istituito uno studio legale, il capo di una fattoria contadina, che trasferisce fondi per pagare i pagamenti al sistema di bilancio russo (escluse tasse, tasse, assicurazioni premi) |
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Contribuente - Ditta individuale |
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Il contribuente è un notaio in uno studio privato |
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Contribuente - un avvocato che ha istituito uno studio legale |
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Il contribuente è il capo dell'economia contadina (azienda agricola). |
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Il contribuente è una persona fisica |
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Partecipante all'attività economica straniera - un individuo |
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Partecipante all'attività economica straniera - IP |
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Contribuente doganale che non è un dichiarante |
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Organizzazioni che hanno trattenuto fondi dallo stipendio (reddito) del debitore - un individuo per estinguere il debito sui pagamenti al bilancio sulla base di un documento esecutivo |
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Membro responsabile del consolidato di gruppo dei contribuenti |
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Membro di un gruppo consolidato di contribuenti |
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Una persona fisica che trasferisce fondi in pagamento di tasse, premi assicurativi amministrati dal Fondo di previdenza sociale della Federazione Russa (ad eccezione delle tasse per la commissione di azioni giuridicamente significative da parte delle autorità fiscali e altri pagamenti amministrati dalle autorità fiscali e doganali) |
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Fondatori (partecipanti) del debitore, proprietari della proprietà del debitore - un'impresa unitaria o terzi che hanno redatto un ordine di trasferimento di fondi per estinguere i crediti nei confronti del debitore per il pagamento dei pagamenti obbligatori inclusi nel registro dei creditori ' reclami nel corso delle procedure applicate in una causa fallimentare |
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Partecipante di attività economica straniera - destinatario di posta internazionale |
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Altre organizzazioni |
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Altri individui |
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Il campo "102" indica il valore del checkpoint del contribuente nel sistema di bilancio della Russia. Se i pagatori sono persone fisiche, nel requisito "KPP" del pagatore è indicato "0" (introdotto dall'ordinanza del Ministero delle finanze della Russia del 5 aprile 2017 n. 58n) |
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Punto di controllo del ricevitore |
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Codice di classificazione del budget (20 cifre) |
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Codice dal classificatore tutto russo dei territori dei comuni |
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Motivo del pagamento |
Contributi per infortuni |
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Pagamenti fiscali (contributi assicurativi) dell'anno in corso |
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Rimborso volontario del debito |
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Rimborso dei debiti su richiesta dell'ispettorato fiscale |
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Rimborso del debito differito |
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Rimborso del debito differito |
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Rimborso del debito di ristrutturazione |
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Rimborso del debito differito dovuto all'introduzione della gestione esterna |
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Rimborso del debito sospeso per l'incasso |
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Rimborso del debito sotto l'atto di verifica |
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Rimborso del debito in base a un documento esecutivo |
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Rimborso del credito d'imposta sugli investimenti |
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Rimborso da parte del fondatore (partecipante) dell'organizzazione debitrice, proprietario della proprietà del debitore - un'impresa unitaria o una terza parte del debito in corso di fallimento |
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Rimborso da parte del debitore del debito iscritto nel ruolo dei creditori in corso di fallimento |
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Rimborso durante le procedure specificate del debito corrente |
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Indicatore del periodo d'imposta |
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Numero del documento |
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data |
Data del documento base di pagamento |
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Codice di pagamento |
Codice di pagamento (Il valore "1" è indicato quando si trasferiscono fondi a persone fisiche allo scopo di effettuare pagamenti a spese dei fondi di bilancio previsti dalle parti 5.5 e 5.6 dell'articolo 30.5 della legge federale n. 161-FZ (introdotta dall'ordinanza della Banca di Russia n. 4449-U del 5 luglio 2017) |
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Posto per l'impronta del sigillo del pagatore |
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Firme delle persone autorizzate del pagatore, secondo i campioni dichiarati dalla banca |
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Marchi bancari |
Sono apposti il timbro della banca dell'ordinante e la firma dell'incaricato della banca dell'ordinante, il timbro della banca dell'ordinante e la firma dell'incaricato della banca dell'ordinante |
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Atto. alla banca di pagamento. |
Viene indicata la data di ricezione dell'ordine presso la banca del pagatore |
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Cancellato da tavole. |
Prelevato dal conto del pagatore. La data di addebito dei fondi dal conto del pagatore è indicata dalla banca del pagatore |
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Tabella 2. Valori dei campi "107" e "108" a seconda del valore nel campo "106"
Nel campo 106 impostiamo il valore in base a quanto inserito nei campi 107 e 108 dell'ordine di pagamento. Lo abbiamo descritto chiaramente nella tabella.
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Valore campo "106"(Base di pagamento): |
Indicatore del periodo d'imposta |
Numero del documento (in fase di compilazione il segno “No” non viene messo giù) |
|---|---|---|
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Termine per il pagamento specificato nella richiesta di pagamento delle imposte |
Numero della richiesta di pagamento dell'imposta (tassa di assicurazione, tassa) |
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Data di pagamento di una parte dell'importo dell'imposta rateale secondo il programma di rateizzazione stabilito |
numero decisione rata |
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Data di fine differimento |
Numero di rinvio |
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Data di pagamento di una parte del debito ristrutturato secondo il piano di ristrutturazione |
Numero della decisione di ristrutturazione |
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Data di completamento della procedura applicata nella procedura fallimentare |
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Data di fine della sospensione della raccolta |
Numero della decisione di sospensione del recupero |
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Data di pagamento di una parte del credito d'imposta sugli investimenti |
Numero della decisione di concedere un credito d'imposta sugli investimenti |
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La data di fine della gestione esternalizzata. |
Numero del caso o materiale del tribunale arbitrale |
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Numero del rapporto di ispezione |
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Il numero del documento esecutivo e il procedimento di esecuzione avviato sulla base del suo |
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Tabella 3. Il valore nel campo "107 Periodo d'imposta" in base ai valori "TP Pagamenti fiscali (contributi assicurativi) dell'anno in corso" e "ZD Rimborso volontario di debiti" nel campo "106 Motivo del pagamento"
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Il valore assunto dal campo "107". (dati nel formato GG.MM.AAAA, ad esempio 18/01/2018) |
Descrizione |
|---|---|
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I primi due segni dell'indicatore hanno lo scopo di determinare la frequenza dei pagamenti fiscali stabiliti dalla legge: |
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Pagamenti mensili |
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Pagamenti trimestrali |
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Pagamenti semestrali |
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Pagamenti annuali |
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In 4 e 5 cifre dell'indicatore del periodo d'imposta è apposto il numero del periodo: |
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trimestre |
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metà anno |
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In 3 e 6 cifre dell'indicatore del periodo d'imposta, mettere i punti come separatori; 7-10 cifre dell'indicatore del periodo fiscale indicano l'anno per il quale viene trasferita l'imposta. Quando si pagano le tasse una volta all'anno, gli zeri vengono inseriti nelle cifre 4 e 5 dell'indicatore del periodo fiscale. Se la liquidazione annuale prevede più scadenze di versamento delle imposte e per ciascuna scadenza sono fissate specifiche date di versamento delle imposte, indicare tali date nell'indicatore del periodo d'imposta; ad esempio, l'indicatore della frequenza di pagamento è così indicato: MS.03.2018; QU.01.2018; PL.02.2018; DG.00.2018 |
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Tabella 4. Valore nel campo "109 Data" in funzione del valore accettato dal campo "106 Codice base pagamento"
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Il valore del codice base di pagamento (campo 106) |
Data nel campo "109" |
|---|---|
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data di sottoscrizione della dichiarazione dei redditi (calcolo) |
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data della richiesta di pagamento delle imposte da parte dell'Agenzia delle Entrate |
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data di decisione della rata |
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data del rinvio |
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data della decisione sulla ristrutturazione |
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data di adozione da parte del tribunale arbitrale della decisione sull'avvio della procedura concorsuale |
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data della decisione di sospendere la raccolta |
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data della decisione di ritenere responsabile per aver commesso un reato fiscale o di rifiutare di essere ritenuto responsabile per aver commesso un reato fiscale |
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data dell'atto esecutivo e del procedimento di esecuzione avviato sulla base di esso |
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data della decisione di concedere un credito d'imposta sugli investimenti |
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data della decisione del tribunale arbitrale sull'adempimento della dichiarazione di volontà di liquidare i crediti nei confronti del debitore |
La colonna 3 contiene i dettagli su cui sono intervenuti gli ultimi cambiamenti della normativa. Hanno toccato alcuni valori di scena. I campi e la forma dell'ordine di pagamento (n. 0401060) sono rimasti invariati.
Un esempio di compilazione di un ordine di pagamento nel 2019
Diamo un chiaro esempio di ordine di pagamento e compiliamo un campione fiscale per gennaio 2019 . Compila i campi che l'organizzazione deve compilare affinché la banca accetti il documento di pagamento per il trasferimento di denaro al budget:
1) Nel campo (3) indichiamo il successivo numero di serie dell'ordine di pagamento dell'organizzazione - 45 ;
2) indicare nel campo (4) la data di versamento dell'imposta 05.02.2019 ;
3) campo (5) - tipo di pagamento, se l'ordine viene inviato per via telematica, è necessario specificare "elettronico"; negli altri casi il campo viene lasciato vuoto;
4) nel campo (101) scriviamo il valore 01 , poiché il nostro contribuente è una persona giuridica che paga le tasse per i propri dipendenti;
5) indicare l'importo da trasferire nel campo (6) in lettere Centoquindicimila rubli 50 copechi ; e nel campo (7) numeri 115 000-50 ; i rubli sono separati dai copechi da un trattino; se l'importo è senza copechi, dopo di esso metti un segno di uguale, ad esempio, 115 000= ;
6) scrivi il nome dell'organizzazione nel campo (8) - Elan LLC ; puoi scrivere sia il nome abbreviato che quello completo dell'organizzazione;
7) nel campo (9) indichiamo il numero del conto di regolamento di Elan LLC in banca 40904810700000077171 ;
8) nel campo (10) scriviamo il nome della banca e la città in cui si trova la banca - PJSC "Sberbank", Mosca ;
9) Nel campo (11) è indicato il BIC della banca del mittente del denaro 044525225; numero di conto bancario corrispondente 30101810400000000225 – in campo (12);
10) nel campo (13) fissiamo il nome della banca del beneficiario e la località in cui si trova GU della Banca di Russia per il Distretto Federale Centrale ; in campo (14) - il suo BIC 044525000 ; nel campo (17) indicare il numero del destinatario della fattura 40101810045250010041 ;
11) quando si pagano le tasse, nel campo (16) annotiamo il nome dell'ufficio delle imposte UFK MF RF per Mosca, dove vengono pagati gli importi, e tra parentesi - il nome dell'IFTS a cui l'organizzazione invia i rapporti ( IFTS della Russia n. 38 per Mosca );
12) significato 01 nel campo (18) indicare alla banca il tipo di operazione - ordine di pagamento;
13) nel campo (24) annotiamo lo scopo dei fondi trasferiti: Imposta sul reddito delle persone fisiche per gennaio 2019;
14) indicare anche il TIN e il KPP dell'organizzazione sul campo (60) 7738123456 e sul campo (102) 773801001 rispettivamente;
15) nei campi (61) e (103) inserire il TIN 7733664260 e punto di controllo 772701001 ufficio delle imposte;
16) nel campo (104) è necessario specificare il codice di classificazione del budget (20 cifre) 18210102010011000110 ;
17) annotare il codice OKTMO (dal classificatore tutto russo dei comuni territoriali) 45338000 sul campo (105) ;
19) al termine, nei campi (43) e (44) sono apposti il sigillo e la firma del soggetto autorizzato o del responsabile dell'ente.
Esempio. Esempio di compilazione di un ordine di pagamento
