Factoring: cos'è in parole semplici. Operazioni di factoring

Le imprese domestiche sanno ancora troppo poco "di factoring". Nelle economie avanzate occidentali, questo schema è stato a lungo l'approccio standard per fare affari. Semplicità, trasparenza e fedeltà al cliente consentono ai partecipanti agli schemi di factoring di raggiungere un livello completamente nuovo di servizio al cliente.

L'essenza dell'operazione è che la società di factoring paga i beni acquistati dal cliente a determinate condizioni. Di conseguenza, una persona che ha visitato il negozio ha l'opportunità di acquistare la cosa che gli interessa, pur avendo una parte insignificante dei fondi dal costo totale della merce.

• Factoring più finanziamento. In questo caso, il fornitore della merce si impegna ad assegnare al factor (l'impresa che acquista il debito dell'acquirente della merce) il diritto di ricevere il pagamento dall'acquirente. Nella maggior parte dei casi, l'importo ricevuto dal factor è compreso tra l'80 e il 90% del costo del venduto.
• Factoring meno finanziamenti. Il lavoro secondo questo schema comporta la riscossione dei crediti dei clienti da parte di una società intermediaria.
• Factoring di tipo aperto– in tale situazione, il debitore viene informato della partecipazione alle liquidazioni della società che presta servizi di factoring.

A sua volta, il factoring riservato non comporta generalmente la comunicazione al cliente della cessione dei diritti da parte del fornitore a favore dell'intermediario.

Per factoring pro solvendo si intende che dopo non più di 90 giorni l'intermediario paga tutti i costi del debito a favore del fornitore del bene o del servizio.

In caso di concessione del diritto di regresso, il factor reindirizza le fatture non pagate al cliente (fornitore del bene) con obbligo di restituzione.

Schema di factoring semplice e chiaro

1. La consegna della merce viene effettuata secondo lo schema con pagamento dilazionato.
2. I crediti per una consegna specifica sono ceduti al fornitore del servizio di factoring.
3. Il fornitore di beni (servizi) riceve fondi per la sua vendita per un importo pari all'80-90% dell'importo dell'ordine.
4. Nella maggior parte dei casi, la società di factoring riscuote il debito dall'acquirente e si assume i possibili rischi connessi all'insolvenza del debitore (il cliente che ha acquistato la merce).
5. Sulla base della fattura, l'acquirente paga la merce.
6. La società di factoring trasferisce il saldo del debito a favore del venditore meno la commissione per il servizio reso.

   Perché il factoring è richiesto se ci sono prestiti?

   Ci sono negozi e aziende la cui bolletta media è molto più alta dello stipendio medio nella regione di presenza. Pertanto, la maggior parte dei potenziali clienti realmente interessati all'acquisto deve accumulare, trovare e accumulare una certa quantità di fondi necessari per acquistare la cosa giusta. Possiamo parlare dell'acquisto di un'auto, di mobili, di elettrodomestici digitali o domestici, del pagamento di servizi educativi e simili.

   La società di factoring risolve il problema della solvibilità del cliente, cosa molto conveniente per il fornitore di beni, che riceve subito la maggior parte dell'importo dovuto e può continuare a utilizzare il ricavato, piuttosto che aspettare che il cliente paghi integralmente l'acquisto.

Esempio di fattorizzazione

Il cliente acquista beni per un valore di 6.000 rubli. Utilizzando il servizio di factoring, potrà effettuare quattro pagamenti di 1.500 rubli ciascuno senza pagamenti in eccesso. Il fornitore riceve istantaneamente più di 5.000 rubli e l'importo rimanente viene trasferito dal fattore intermediario dopo l'accordo finale con la persona che ha acquistato la merce. Per l'acquirente, un tale schema sembra essere particolarmente vantaggioso, poiché oltre all'assenza di pagamenti in eccesso, lo stesso prodotto può aumentare di prezzo entro quattro mesi e costerà 7.000 rubli.

Cosa otterrà la tua azienda dal factoring?

Il factoring ha un potente effetto sulla crescita delle vendite, aumenta l'importo dell'assegno medio e offre maggiore libertà al cliente. In precedenza, l'acquirente aveva solo due opzioni. Paga subito l'intero importo o richiedi un prestito alla banca. Grazie al nuovo servizio, una persona ha una terza opzione, che gli consente di acquistare beni a rate, pagando un decimo del costo della merce. La comodità principale sta nel fatto che l'intera procedura si svolge letteralmente, senza uscire dal registratore di cassa.

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Ciao, cari lettori del sito del blog. Factoring è un nuovo termine del mondo dell'economia. Significa vendita del debito un'organizzazione specializzata in questo per una percentuale dell'importo (un po' come i servizi di riscossione, ma qui è tutto diverso).

Per capirne l'essenza, scomponiamo questo concetto e spieghiamo tutto in parole semplici con esempi pratici.

Importante: il factoring moderno comporta solo la risoluzione di problemi finanziari tra il fornitore della merce e l'acquirente.

Il debito dell'acquirente di beni (un negozio, ad esempio) passa a terzi (un fattore, ad esempio una banca) e il venditore (produttore di beni) riceve immediatamente quasi l'intero importo del debito dalla banca . La banca riceve quindi un debito (per intero) dall'acquirente della merce e la sua percentuale dal venditore.

Non riesci a capire niente? Perché hai bisogno di un intermediario di punto in bianco? Diamo un'occhiata più da vicino agli esempi.

L'essenza e la storia del factoring

Principalmente il factoring è usato ora per eliminare i gap di cassa quando il fornitore (ad esempio, alle grandi catene di vendita al dettaglio) riceve denaro per la merce solo dopo un mese o anche due. Ma non può stare senza soldi per tutto questo tempo, quindi non per molto e fallire.

Pertanto, il fornitore gli vende il "debito della rete commerciale" a un tale attore del mercato (banca o organizzazione speciale), riceve da lui la maggior parte del debito sul suo conto e continua con successo l'attività.

Il fattore (la persona giuridica che ha acquistato il debito) riceve il denaro dal debitore per intero (dopo un certo tempo) e guadagna una percentuale dell'importo dai suoi servizi (in questo caso, è pagato dal fornitore di beni alla distribuzione rete). È molto simile a un prestito., ma nessuno ti darà un prestito per beni per un importo pari al 90% del suo valore (massimo 50%).

Nella CSI, nel 1985 è nata un'attività legata al factoring (sotto forma di vendita di debiti su prestiti). Promstroibank e Zhilsotsbank, che si stavano sviluppando attivamente, hanno subito una grave carenza di capitale circolante. Quindi hanno applicato la pratica straniera finora sconosciuta della riscossione:

1. Un terzo, rappresentante di una società di riscossione, è invitato al rapporto "banca - accreditato".
2. L'esattore paga immediatamente alla banca l'80-90 percento del debito del cliente, dopodiché la banca trasferisce i diritti per riscuotere il debito proprio a questo esattore.
3. L'esattore riscuote il debito. Lavora più duramente della banca, ma non esce mai.
4. Ricevuto il denaro, l'esattore paga al proprietario il saldo del debito, ad eccezione degli interessi e delle commissioni precedentemente concordate.

In caso di factoring la disposizione è molto simile, ma i debiti non vengono riscattati per prestiti, ma per beni consegnati. Sebbene sia difficile immaginarlo senza preparazione, diamo un'occhiata ad alcuni esempi pratici.

Interessante: la prima menzione di questo tipo di transazioni (cessione del debito) si trova nei manoscritti mesopotamici, che hanno più di 2000 anni.

Esempi di fattorizzazione

Prima di approfondire l'argomento, fornirò immediatamente alcuni esempi specifici per spiegare più accuratamente come funziona il factoring.

Tutti i nomi sono fittizi, ogni coincidenza con la realtà è accidentale.

Esempio 1

Una piccola fabbrica "Fish Canned Food" ha stipulato un contratto per la fornitura di prodotti con un grande supermercato alimentare. Dopo la consegna, il rappresentante di "Canned Fish" riceve una fattura che conferma il fatto della transazione. Secondo questa fattura, il supermercato pagherà la merce entro sessanta giorni.

Una piccola fabbrica non può permettersi di aspettare così a lungo capitale circolante necessario. Poi si rivolge al fattore e "gli vende un debito". La “vendita” consiste nel fatto che la società di factoring paga immediatamente il 90 per cento del debito del supermercato a Fish Canned Food.

Allo stesso tempo, il supermercato non sarà più debitore della fabbrica, ma della società di factoring. Ricevuto il denaro, l'intermediario paga il restante dieci per cento, ad eccezione della propria commissione.

Di conseguenza, tutti sono contenti: l'azienda ha venduto i suoi prodotti e ha ricevuto capitale circolante, il supermercato ha ripagato in un lasso di tempo conveniente, la società di factoring ha svolto il suo lavoro e ha ricevuto denaro per questo.

Esempio 2

Steelworks "Titan" ha stipulato un accordo con LLC "Khoroshiy Stroitel" per la fornitura di cinquanta lastre di ferro per 20.000 rubli ciascuna (1.000.000 di rubli in totale). In base all'accordo, Good Builder paga il 20 percento dell'importo in anticipo e un altro 80 percento al ricevimento.

Un "buon costruttore" effettua un deposito di 200.000 rubli, ma non paga il saldo entro una settimana. Titan ha urgente bisogno di soldi per acquistare materie prime, quindi si rivolge al fattore Terribile. Grozny pone le seguenti condizioni: “Pago immediatamente 650.000 rubli e altri 100.000 rubli dopo il ritiro. 50.000 rubli è la mia commissione.

Dopo la registrazione legale, Khoroshiy Stroitel deve 800.000 rubli non a Titan, ma a Grozny. È Grozny che ora sopporta i rischi associati alla restituzione del denaro. Ecco già un esempio sembra un'attività di raccolta quando la banca vende il debito dei cittadini in prestito a un terzo e che si assume tutti i rischi con il suo ritorno.

Tipi di factoring

Il factoring è un'attività commerciale che comporta molti rischi. Di conseguenza, esistono diverse varianti di schemi per la sua attuazione, in un modo o nell'altro che proteggono gli interessi del factor stesso (persona giuridica che riscatta i debiti):

1. Factoring pro soluto
   La prima varietà apparsa nello spazio sovietico e post-sovietico. In questo caso, se il fattore per qualche motivo non ha potuto riscuotere il debito dal cliente, allora subisce lui stesso tutte le perdite. Questo è un tipo di attività più redditizio, ma anche più rischioso. Secondo questo schema, i collezionisti agivano, ecco perché hanno battuto i debiti così duramente.
2. Factoring pro solvendo
   Il ricorso è una sorta di assicurazione (richiesta inversa di rimborso dell'importo pagato se qualcosa è andato storto). In questo caso, il mutuatario (il venditore della merce) negozia preventivamente con il fattore le condizioni alle quali la transazione può essere annullata. Se il debito dell'acquirente della merce non può essere ricevuto per intero, il cliente (venditore della merce e del debito) rimborsa l'importo mancante all'organizzazione di factoring.

Interessante: quando si effettua un accordo con ricorso, il fattore paga in anticipo fino al cento per cento del debito. È comprensibile, perché in questo caso non ci sono praticamente rischi.

Inoltre, viene fatta una distinzione tra processi chiusi e aperti.

1. Factoring privatoè il trasferimento dei diritti su un debito senza notifica al debitore. Come le operazioni pro-soluto, questo tipo di attività sta gradualmente diventando una reliquia del passato. Oggi non ci sono più casi in cui ieri un cliente doveva ufficialmente una banca, e oggi gli estranei con le mazze stanno già bussando alla sua porta.
2. Fattorizzazione aperta- questo è quello in cui il debitore viene ufficialmente informato che ora pagherà denaro ad altre persone. Un modo più civile e moderno di fare affari.

A proposito, l'ultimo metodo è il più sicuro per tutte le parti. Ma "perché" e chi ottiene cosa (in termini di benefici) descriverò in parole semplici e accessibili nella prossima sezione.

Factoring dal punto di vista dei partecipanti alla transazione

È chiaro che l'accordo di factoring comporta vantaggi e svantaggi per ciascuno dei membri della transazione. Ma per una migliore comprensione, consideriamo il processo, mettendoci nei panni di ciascuno dei tre partecipanti al processo.

Per l'acquirente di merci (ad esempio, una catena di vendita al dettaglio come Auchan)

Il venditore, come l'acquirente, riceve non solo vantaggi dal lavorare con il fattore.

Per il venditore di merci (fornitore, produttore)

Infine, anche il fattore stesso comporta un certo rischio.

Per il fattore

Interessante: l'enfasi nella parola fattore in questo caso è su O.

Ciò che è forfait in parole semplici

In precedenza nell'articolo è già stato menzionato che esistono diversi tipi di interazione finanziaria con i debitori. Uno di questi è il factoring, ma esiste un altro processo di interazione molto simile: il forfaiting.

Quali sono le differenze? Se il factoring è il riacquisto del debito dal venditore con possibilità di restituzione, il forfaiting è il riacquisto del debito direttamente dal creditore con pieno rischio finanziario. Ciò significa che il forfaiter che non è riuscito a riscuotere il debito subirà perdite personalmente nel cento per cento dei casi.

Caratteristiche distintive del forfaiting:

Riassumendo

Quindi, ecco alcuni fatti di base sulle transazioni di factoring che vale davvero la pena ricordare:

1. Questo processo è l'erede diretto dell'attività di riscossione (che lo è da molti millenni), proprio come il forfaiting.
2. Il factoring è una transazione tra tre persone (acquirente, venditore e factor).
3. Il forfaiting è un riacquisto diretto di un debito da parte di un creditore da parte di terzi (in questo caso nessuno chiede o avvisa il debitore).
4. L'attività di factoring è un tipo di attività moderna e legale che riduce al minimo i rischi e gli inconvenienti di tutte le parti.

Puoi imparare più in dettaglio di cosa si tratta, forse, solo sui forum, poiché gli specialisti socievoli in questo campo sono una rarità.

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Ci sono molte definizioni del concetto di factoring. Il più semplice, legalmente sancito dal codice civile della Federazione Russa, è "il finanziamento contro la cessione di un credito monetario".

Al momento, il mercato del factoring in Russia è in crescita, compaiono sempre più società di factoring, molte banche stanno aprendo filiali di factoring e iniziano a fornire servizi di factoring, ma la situazione è complicata dal fatto che non esiste ancora una chiara regolamentazione legislativa di operazioni di factoring nel codice civile della Federazione Russa.

Tuttavia, secondo i risultati del 2012, il fatturato del factoring in Russia ammontava a 1,4 trilioni di rubli.
Proviamo a comprendere più in dettaglio il concetto di factoring finanziario e valutiamo i suoi vantaggi utilizzando esempi specifici.

2. Tipi di factoring

Fino ad ora, nelle fonti aperte esiste una definizione come "factoring dei crediti", perché inizialmente esisteva un solo tipo di factoring: il factoring con diritto di regresso. Tuttavia, adattandosi alle esigenze del mercato, il factoring ha ricevuto sempre più varietà e ora molte società di factoring possono offrire ai propri clienti un'intera linea di prodotti.

Consideriamoli in modo più dettagliato.

• 1) Factoring pro solvendo. Questo è un classico schema di factoring utilizzato quando si vendono beni con pagamento dilazionato. Il factor rimborsa, di regola, il 90% dei crediti della Società Cliente, tuttavia, dopo la scadenza del periodo di grazia, sopraggiunge il diritto di regresso, ovvero Il factor ha la facoltà di richiedere finanziamenti preventivamente erogati alla Società Cliente. Questo è uno dei servizi di factoring più comuni. Conviene per il fattore in quanto non sopporta alcun rischio, e per l'Azienda Cliente in quanto riceve il finanziamento subito dopo la spedizione della merce, evitando vuoti di cassa;
• 2) Factoring pro soluto. Questo tipo di factoring nel 2012 si è sviluppato più attivamente. Questo tipo di factoring è rilevante anche per le aziende che lavorano con pagamenti dilazionati. In realtà, questo è l'acquisto di crediti. L'azienda cliente può spedire i prodotti con pagamento dilazionato, ricevendo il finanziamento dal Factor immediatamente dopo la spedizione della merce e per intero, eliminando i rischi di mancato pagamento e il verificarsi di vuoti di cassa. Va notato che questo è il tipo di factoring più costoso per l'azienda cliente, perché Il fattore porta mercati piuttosto seri. Non tutte le società di factoring offrono il factoring pro-soluto nella loro linea di prodotti e, se lo fanno, impongono seri limiti ai settori, al fatturato dell'azienda, al tempo di esistenza sul mercato, e inoltre effettuano un serio controllo sia dell'azienda cliente stessa che dei suoi debitori;
• 3) Garanzia per gli acquirenti. Questo tipo di factoring è simile all'assicurazione del rischio di credito. Il factor rilascia una garanzia alla Società Cliente in caso di mancato pagamento di uno qualsiasi dei debitori. Allo stesso tempo, il finanziamento viene erogato solo quando sorgono crediti scaduti. Per l'azienda cliente, questo è conveniente perché è possibile ridurre al minimo i rischi di mancato pagamento anche quando si lavora con nuovi clienti, ad esempio utilizzando questo prodotto, aprendo i propri uffici di rappresentanza e lavorando con clienti di altre regioni. Per Factor questo servizio è buono perché ha un alto valore aggiunto e, allo stesso tempo, i casi in cui devi effettivamente pagare un finanziamento sono estremamente rari;
• 4) Procurement financing, Procurement o Reverse factoring (tutte le definizioni sono assolutamente equivalenti).
  In questo tipo di factoring, il cliente del Factor non è l'azienda che produce o vende beni, ma il suo debitore. Questo schema viene spesso utilizzato se la società distributrice si rifiuta di lavorare con pagamento differito e i suoi debitori non dispongono di fondi gratuiti sufficienti per acquistare beni nel volume richiesto. Funziona così: la società distributrice spedisce la merce al Debitore, mentre il finanziamento di questo acquisto viene effettuato dal Factor, e la società debitrice riceve il pagamento dilazionato necessario, durante il quale può vendere la merce ai propri clienti, e dopo che ripagano il Factor;
• 5) Factoring internazionale. Può essere importato ed esportato. Si distingue inoltre in factoring pro solvendo e pro solvendo. Allo stesso tempo, gli schemi di factoring con regresso e senza diritto di regresso sono implementati in modo simile al factoring interno, l'unica differenza è che 2 fattori sono già coinvolti nella transazione e la transazione stessa non viene più eseguita in rubli, ma in qualsiasi valuta estera. Per partecipare ad operazioni internazionali di factoring, il Factor deve essere membro delle associazioni internazionali di factoring FCA e IFG. Di conseguenza, non tutti i fattori russi possono fornire tale servizio;
• 6) Factoring aperto o chiuso. Questo concetto può essere applicato a qualsiasi dei suddetti tipi di factoring (ad eccezione del factoring internazionale). In caso di factoring aperto, il debitore sottoscrive un apposito contratto di factoring con l'Azienda Cliente del Factor e versa il finanziamento sul conto corrente del Factor. Con il factoring chiuso, il debitore potrebbe non essere a conoscenza dell'esistenza di un contratto di servizio di factoring.
  Questi sono i principali tipi di factoring implementati in Russia. Alcune società di factoring stanno cercando di sviluppare prodotti locali. Tuttavia, sono così rari che non ha senso prestare loro particolare attenzione.

Cos'è uno scoperto di conto? Come puoi beneficiare di questo utilissimo strumento finanziario per la tua attività? Risposte in questo articolo:

3. Esempio di factoring

Considera il lavoro di factoring su un esempio specifico.
Supponiamo che la società A. sia impegnata nella produzione di materiali da costruzione. Il mercato è altamente competitivo, il che significa che la fornitura di pagamenti dilazionati costituirà un evidente vantaggio competitivo.

Inoltre, la società A. vuole vendere i propri prodotti attraverso catene federali di ipermercati edili, che in linea di principio lavorano esclusivamente con pagamento differito. Tuttavia, la concessione di un differimento comporta lacune di cassa e la società A. semplicemente non dispone di capitale circolante sufficiente.

È qui che entra in gioco il factoring per aiutare la società A. Inoltre, il classico factoring pro solvendo può risolvere i problemi della società A.

La società A. stipula un contratto di servizio di factoring con la società di factoring F. con finanziamento al 100% e pagamento dilazionato a 60 giorni.
La società A. vende i suoi beni con questo ritardo, ricevendo un finanziamento del 100% dal Factor immediatamente dopo la spedizione della merce, e il Factor viene saldato quando i debitori pagano.

4. Factoring e forfaiting

Tenendo conto del fatto che il tema del factoring causa ancora qualche difficoltà (a volte si confondono i concetti di factoring e leasing o addirittura prestito), confrontiamolo con un prodotto finanziario come il forfaiting.

Entrambi gli strumenti finanziari sono applicabili solo per il mercato delle transazioni internazionali. Sia il factoring che il forfaiting sorgono quando si lavora con pagamento dilazionato.
L'essenza del forfaiting è che la Società, lavorando con i suoi debitori in termini di pagamento differito, può richiedere loro una cambiale o un pagherò. La cambiale in questo caso è una sorta di garanzia di pagamento da parte dei debitori.

Di norma il forfaiting è utilizzato per dilazioni di pagamento fino a 10 anni, mentre per il factoring la dilazione massima è di 180 giorni.
Gli importi delle transazioni forfaiting sono molto più alti rispetto al factoring, quindi è richiesta una garanzia di terzi.

Un'altra differenza è che il Factor può avvalersi del diritto di regresso (quando si utilizza il prodotto di factoring pro-solvendo), e il forfaiter si assume comunque tutti i rischi di mancato pagamento.

In un modo o nell'altro, entrambi gli schemi hanno un posto dove stare, a seconda delle esigenze dell'azienda.

I vantaggi del factoring rispetto ad altri strumenti finanziari possono essere solo se soddisfa pienamente i compiti che l'azienda deve affrontare. Il vantaggio più importante rispetto a servizi come, ad esempio, credito, assicurazione o leasing è che il factoring non è solo il finanziamento di un'azienda, è un'intera gamma di servizi di gestione dei crediti (lavoro di collezionisti, sottoscrittori e agenti di prestito).

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5. Leader del mercato del factoring e trend di sviluppo del factoring in Russia

I leader del mercato del factoring in Russia sono:

• Factoring VTB - 24% del mercato;
• Promsvyazbank - 18% del mercato;
• Alfa-bank - 11% del mercato;
• Banca Petrocommerce - 8% del mercato;
• Società Nazionale di Factoring - 5% del mercato.

Questi Factors forniscono quasi l'intera linea di prodotti di factoring, hanno un ampio staff di specialisti e un portafoglio clienti significativo. Allo stesso tempo, sul mercato ci sono molte piccole imprese che si definiscono società di factoring, ma in realtà emettono prestiti ordinari. Forse l'esistenza di tali società rende piuttosto vago il concetto di factoring e di factoring bancario in Russia.

Nel 2012 il mercato del factoring è cresciuto del 63%. Nel 2013, gli esperti prevedono un aumento del volume dei servizi di factoring di un altro 40-50%, ma allo stesso tempo il tasso di crescita rallenterà leggermente. Allo stesso tempo, il ritmo del mercato sarà in gran parte determinato dalle azioni dei nuovi arrivati. La concorrenza tra le banche che forniscono servizi di factoring e le società di factoring è già stimata a 3,9 punti su una scala di cinque punti, ed entro il 2013 questa cifra aumenterà ulteriormente.

Nonostante nel primo trimestre del 2013 vi sia una certa stagnazione del mercato, si prevede che entro la fine del 2013 il volume delle operazioni di factoring raggiungerà i 2 trilioni di rubli.

Tuttavia, il mercato del factoring nel suo complesso in Russia è ancora in formazione e il suo potenziale è molto elevato.

VIDEO SULL'ARGOMENTO: “Cos'è il factoring”?

Cos'è il factoring: descrizione dettagliata + storia dello sviluppo + forme di factoring + 2 passaggi nell'elaborazione di una transazione di factoring.

Il factoring è un servizio redditizio di banche o uffici specializzati.

Ti dà l'opportunità di sviluppare la tua attività e non rimanere bloccato dagli obblighi di debito nei confronti dei dipendenti.

Utilizzando i servizi di factoring, un piccolo imprenditore ha la possibilità di salire "dal basso" il più rapidamente possibile e passare a un nuovo livello di attività.

Dall'articolo imparerai:

• Cos'è il factoring e con cosa viene servito?
• Come usarlo correttamente?
• Quale forma è meglio scegliere per risolvere la tua situazione particolare?

Cos'è il factoring: una descrizione dettagliata del servizio

Il factoring è un servizio relativo al pagamento di crediti a un creditore a spese di un intermediario - una società di fattore.

Se provi a spiegare l'essenza del servizio in un modo più semplice, vale la pena descrivere il factoring usando un esempio di una situazione reale:

StroyMaterial LLC ha completato un ordine per la produzione di 40.000 pannelli. Il cliente (negozio di attrezzature per l'edilizia StroySpektr) ha accettato la merce. Ma non puoi pagare subito. Il capo del produttore decide di supportare il cliente, acquisendo così un cliente fisso. Pertanto, fornisce un piano rateale per il pagamento - 90 giorni.

A prima vista, tutto è naturale.

In ogni caso, il produttore riceverà il suo pagamento non appena la vendita della merce raggiungerà la fase finale.

Ma per 90 giorni (fino a 3 mesi!), StroyMaterial LLC non sarà in grado di ricevere il pagamento. Ma i lavoratori devono ricevere denaro per il loro lavoro e sono necessari fondi anche per l'acquisto di materiale.

Via d'uscita: utilizzare i servizi di una società di fattore che pagherà circa il 90% del debito del debitore. Il diritto di riscuotere il debito passa al factor.

In questo caso, "cambiare i termini" cambia radicalmente il risultato. Il restante 10%, tenendo conto del pagamento per i servizi, il fattore paga al creditore-cliente dopo che StroySpektr ha rimborsato il debito.

Quali sono i vantaggi dei servizi di factoring?

Il vantaggio è evidente: invece di attendere il rimborso del prestito per i prodotti forniti, StroyMaterial LLC può investire nuovamente nel funzionamento della propria impresa e oltre.

Per comprendere la dimensione assoluta del mercato del factoring, si consideri il grafico seguente:

Storia dello sviluppo del factoring

Eppure, l'articolo non può fare a meno di una piccola parte di fatti storici.

Per comprendere meglio l'essenza di questo servizio, vale la pena sapere come è nato il concetto stesso di “factoring”.

Nel XVII secolo, la Gran Bretagna era in vantaggio sulla comunità mondiale organizzando le cosiddette Houses of Factors. I factor erano una sorta di prototipo di dealer di qualità in grado di operare sulla base della procedura di factoring.

Nel XIX secolo, la comunità nordamericana iniziò a subire perdite a causa dell'aumento dei dazi doganali da parte dei paesi dell'Europa occidentale.

Di conseguenza, gli imprenditori non potevano garantire la produzione di prodotti. Il costo della sua implementazione è diventato così alto che semplicemente non c'erano più soldi per la produzione!

È stata trovata una via d'uscita: le organizzazioni bancarie hanno introdotto nella moda il factoring, sostenendo così le proprie imprese e consentendo di fare un salto nella crescita della produzione.

A partire dal 1960, l'America fu in grado di invertire la pressione degli europei e iniziò un duro confronto di idee imprenditoriali.

I due campi degli imprenditori e dei sistemi bancari si scontrarono e ci si aspettava una sanguinosa battaglia per il dominio del mondo.

Durante questo periodo, l'Europa adotta l'esperienza di un concorrente e inizia un massiccio sostegno alla propria attività: apre società di factoring basate su banche esistenti.

Gli anni '60 del XX secolo possono essere descritti come il periodo della nascita delle "balene" nell'oceano del sostegno alle imprese: IFG (International Factors Group) e FCI (Factors Chain International).

Il periodo attuale differisce solo in un punto: il factoring si è diffuso in tutto il mondo ed è un modello di sostegno.

La storia dello sviluppo del factoring fornisce una comprensione dell'essenza di questo servizio.

Ma questo articolo amplierà non solo la tua conoscenza della storia. L'obiettivo principale è determinare la portata e le forme del factoring dal punto di vista della giurisprudenza.

Che cos'è il factoring: le forme di erogazione dei servizi

Se all'improvviso hai pensato che il factoring fosse monotono nelle sue manifestazioni, non lo è.

Esistono diverse forme principali di fornitura di servizi:

Oggi le società che forniscono servizi di factoring determinano la forma di specificazione del servizio in base alla storia creditizia dei clienti.

Solo dopo aver analizzato il lavoro della tua azienda puoi essere assegnato a un gruppo specifico.

Il grafico presentato alla vostra attenzione mostra la percentuale delle forme di factoring sopra descritte:

Sulla base dei dati nel diagramma, la maggior parte dei servizi viene fornita in una forma regressiva interna.

È molto semplice spiegarlo: questa opzione è molto vantaggiosa per le società di fattori.

Registrazione di un'operazione di factoring

Ora tu, caro lettore, sarai sicuramente in grado di distinguere il factoring dal processo di prestito.

Resta da spiegare un punto importante: come eseguire correttamente una transazione di factoring e cosa è necessario per questo.

PASSO 1: Analisi del rischio di concludere un affare

Il factor svolge molte attività dedicate all'analisi della solvibilità del creditore e del debitore.

Lo studio della storia creditizia è una fase obbligatoria di verifica.

Dopo aver valutato l'affidabilità di entrambe le parti del contratto, il factor si rivolge al creditore e offre una forma di servizio.

Sostiene anche perché la scelta di un particolare grado di rischio è collegata.

A seconda del rischio, possono variare sia il costo dei servizi del factor che l'importo del pagamento iniziale al creditore.

FASE 2: Conclusione di un accordo sull'esecuzione della transazione

Non esiste un modulo chiaro con cui è necessario compilare il contratto. Ma, in ogni caso, dovrebbe includere i seguenti elementi:

• pagamento per servizi factor;
• l'importo del pagamento in ogni fase;
• indicazione del periodo dell'ultima data di pagamento da parte del debitore;
• piano d'azione in caso di mancato pagamento del debito da parte del debitore, la reazione di tutte le parti della transazione;
• obblighi e diritti di ciascuna delle parti del contratto.

Tutte le situazioni imprevedibili relative ai pagamenti vengono risolte secondo il piano d'azione di forza maggiore.

Dal video imparerai in che modo il factoring differisce da un prestito, nonché i suoi principali vantaggi:

Cos'è il factoring? Questo articolo è stato dedicato a questo problema.

In breve, questo termine può essere descritto in poche parole: un servizio relativo al pagamento anticipato degli obblighi di debito da parte dei partecipanti a transazioni commerciali.

Per un imprenditore, il factoring è un modo per sviluppare la tua attività a forme superiori.

È impossibile risolvere i problemi dell'espansione dell'attività imprenditoriale senza risolvere i problemi finanziari. Il factoring ti consente di ricevere i tuoi fondi al momento giusto e indirizzarli nella giusta direzione.

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Il factoring è un complesso di servizi, il cui collegamento più importante è la cessione (vendita) dei crediti dell'azienda.

Factoring in termini semplici

Analizziamo la definizione di cui sopra in modo più dettagliato e spieghiamola con parole semplici e accessibili. L'essenza del factoring è molto semplice, se scartiamo termini specifici, non è difficile capirlo.

L'indebitamento di alcune aziende verso altre è un fenomeno normale e diffuso. Sono i debiti a favore di una determinata società che sono chiamati i suoi crediti. Come nasce?

Ad esempio, un grossista può spedire una partita di merce all'acquirente e l'acquirente paga con lui non immediatamente, ma dopo una settimana (per un motivo o per l'altro). Oppure: una società di consulenza ha condotto un'analisi dell'attività di un'altra organizzazione, ha presentato le sue raccomandazioni, rispettando pienamente i termini del contratto. L'azienda cliente, in forza dello stesso contratto, deve effettuare il pagamento entro 10 giorni (non istantaneo).

Ovviamente, i ritardi nei pagamenti interferiscono seriamente con il business, riducendone la sostenibilità e la capacità di sviluppo. Tornando all'esempio più semplice - commercio - fino a quando l'acquirente non ha pagato la fattura emessa dal grossista, il venditore non può acquistare un nuovo lotto di merce per servire altre controparti.

L'essenza del factoring sta proprio nell'eliminazione di questi ritardi. Una terza parte (una banca, una società di factoring specializzata) riscatta gli obblighi dell'acquirente, fornendo al venditore denaro "vivo" subito dopo la vendita della merce. Certo, questo non viene fatto gratuitamente, tuttavia la possibilità di un funzionamento ininterrotto dell'attività di solito rende facile "riconquistare" la commissione del fattore.

Meccanismo di fattorizzazione

Il meccanismo è abbastanza semplice, sorgono difficoltà di comprensione dovute alla necessità di avere una buona comprensione dei ruoli dei partecipanti alla transazione.

Ecco i soliti passaggi del processo.

1. Il cliente della società di factoring fornisce servizi o fornisce all'acquirente beni e servizi con pagamento dilazionato.
2. Il cliente (venditore) trasferisce al fattore documenti che confermano il fatto della comparsa di crediti.
3. Il fattore copre la maggior parte del debito (fino al 95%).
4. Il debitore effettua il pagamento per beni o servizi.
5. L'istituto di credito e il fattore effettuano accordi finali tra loro: la banca riceve indietro i suoi soldi con una commissione aggiuntiva per i servizi, il venditore riceve il resto dei fondi che gli sono dovuti (5 - 30%).

Per chiarezza finale, controlla i diagrammi.

Schema di factoring

Questa è l'opzione più semplice: il tipo chiuso. Il fattore effettua accordi solo con il creditore.

In una versione più complessa - aperta - ci sono relazioni tra tutti e tre i partecipanti. L'acquirente paga già con la banca, ovvero il debito è completamente utilizzato dal fattore.

I passaggi rimanenti sono simili al primo schema. Naturalmente, le differenze nel flusso di lavoro sono piuttosto significative.