ระดับความเสี่ยงสูงสุดจะแสดงโดยสินทรัพย์ของธนาคาร ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของธนาคารที่ใช้งานอยู่ ตามตัวบ่งชี้นี้ สินทรัพย์จะแบ่งออกเป็น

การชำระเงินการจัดการธนาคารสินทรัพย์

กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ใด ๆ มีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างผลกำไรเพิ่มขึ้นผ่านการดำเนินงานที่กระตือรือร้นซึ่งช่วยเพิ่มสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์

สินทรัพย์ของธนาคารเป็นทรัพย์สินของธนาคารซึ่งมีมูลค่าเป็นเงินและเป็นของธนาคาร

สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์สามารถจำแนกได้ดังนี้

• โดยความสามารถในการทำกำไร
• ตามระดับความเสี่ยง
• ตามระดับสภาพคล่อง
• ตามระดับความเร่งด่วน

ในแง่ของความสามารถในการทำกำไร สินทรัพย์สามารถแบ่งออกเป็น 2 ประเภท:

• ก) สินทรัพย์ที่สร้างรายได้
• b) สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้

ทรัพย์สินที่สร้างรายได้ให้กับธนาคาร ได้แก่

• ·สินเชื่อ
• ·ส่วนแบ่งสำคัญของการดำเนินงานด้านการลงทุน
• ·ส่วนหนึ่งของการดำเนินงานด้านการฝากเงินและการดำเนินงานอื่นๆ

สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ ได้แก่ :

• เงินสดในมือ
• ยอดคงเหลือในบัญชีผู้สื่อข่าวและบัญชีสำรองของธนาคารกลาง
• · การลงทุนในสินทรัพย์ถาวรของธนาคาร

ยิ่งส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่สร้างรายได้ให้กับธนาคารในจำนวนสินทรัพย์รวมสูงเท่าไร การจัดสรรก็จะยิ่งมีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น

ตามระดับความเสี่ยง สินทรัพย์ของธนาคารสามารถนำเสนอได้ 5 กลุ่ม แต่ละกลุ่มมีค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงซึ่งแสดงให้เห็นว่าการลงทุนของธนาคารในสินทรัพย์บางอย่างมีความน่าเชื่อถือเพียงใด ซึ่งแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ (%):

สินทรัพย์ไร้ความเสี่ยง (2%)

สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงต่ำ (10%)

สินทรัพย์เสี่ยงปานกลาง (20%)

สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงสูง (70%)

สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงสูง (100%)

ดังนั้นกลุ่มแรกจึงรวมสินทรัพย์ปลอดความเสี่ยง เหล่านี้เป็นเงินในบัญชีผู้สื่อข่าวและเงินในบัญชีสำรองของธนาคารกับธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย สินทรัพย์ของธนาคารในรูปแบบของยอดเงินสดได้รับการกำหนดปัจจัยเสี่ยง 2% ซึ่งไม่รวมความเสี่ยงเล็กน้อยสำหรับการดำเนินการนี้

ความเสี่ยงสูงสุด (100%) มีการดำเนินงานของธนาคารจัดอยู่ในกลุ่มสินทรัพย์ที่ห้า ได้แก่ สินเชื่อเรียกเก็บเงิน สินเชื่อระยะสั้นและระยะยาวแก่ลูกค้า ลูกหนี้สำหรับการทำธุรกรรมทางธุรกิจและการลงทุนของธนาคาร รวมถึงอาคารของธนาคารเอง แน่นอนว่าความน่าจะเป็นของการสูญเสียเงินทุนสำหรับสินทรัพย์ของกลุ่มนี้ จะแตกต่างกัน แต่ในบางสถานการณ์พวกเขาสามารถสูงสุดได้

สภาพคล่องของสินทรัพย์ขึ้นอยู่กับสถานะ (ระดับของกิจกรรม) ของส่วนเฉพาะของตลาดการเงินและสินค้าโภคภัณฑ์ ยิ่งความต้องการการลงทุนของธนาคารมีมากขึ้น สภาพคล่องของสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องก็จะยิ่งสูงขึ้น กล่าวอีกนัยหนึ่ง ยิ่งขายสินทรัพย์เหล่านี้ได้ง่ายขึ้นหลังจากได้รับเงิน "จริง" จากพวกเขาเท่านั้น สภาพคล่องยังขึ้นอยู่กับราคาของผู้ขาย (เช่น ธนาคาร): ยิ่งราคาขายของสินทรัพย์สูงเท่าไร การขายก็จะยิ่งยากขึ้นเท่านั้น เวลาที่ใช้ในการแปลงเป็นเงินสดก็จะยิ่งนานขึ้น และด้วยเหตุนี้ค่าเงินก็จะยิ่งต่ำลง สภาพคล่องของสินทรัพย์ดังกล่าว

สินทรัพย์ของธนาคารจะต้องมีสภาพคล่องเช่น เปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดาย จากมุมมองของสภาพคล่องในการปฏิบัติงานด้านการธนาคารมีดังนี้:

• · สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง เช่น สินทรัพย์ที่เป็นเงินสดโดยตรง (สำรองลำดับความสำคัญอันดับแรก) หรือแปลงเป็นเงินสดได้ง่าย (สำรองลำดับความสำคัญรอง) เงินสำรองที่มีลำดับความสำคัญอันดับแรก ได้แก่ เงินสดในมือและยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทน (หากไม่มีข้อจำกัดในการใช้งาน) เงินสำรองรองถือเป็นหลักทรัพย์รัฐบาลที่สามารถทำการตลาดได้ง่ายเมื่อมีตลาดรองขนาดใหญ่และมีสภาพคล่อง
• สินทรัพย์สภาพคล่องระยะสั้น - เงินกู้ยืมระยะสั้นและหลักทรัพย์ที่มีตลาดรอง
• สินทรัพย์ที่ขายยาก - เงินกู้ยืมระยะยาว, หลักทรัพย์ที่ไม่มีตลาดรองที่พัฒนาแล้ว, การร่วมทุนในกิจการร่วมค้า
• ·สินทรัพย์สภาพคล่องต่ำคือการลงทุนในสินทรัพย์ถาวรของธนาคาร

มีสินทรัพย์ของธนาคารอีกประเภทหนึ่งตามระดับสภาพคล่องซึ่งสามารถแสดงได้ดังนี้

• สินทรัพย์ที่ชำระบัญชีตนเอง (เงินสดแสดงในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสด)
• สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง (ระยะเวลาการขายซึ่งคำนวณเป็นวัน)
• สินทรัพย์สภาพคล่องปานกลาง (ระยะเวลาการขายซึ่งคำนวณเป็นสัปดาห์)
• ·สินทรัพย์สภาพคล่องต่ำ (ระยะเวลาการขายซึ่งคำนวณเป็นเดือน)

รูปที่ 1.1

สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง ได้แก่ เงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะสั้นที่ออกให้กับผู้กู้ยืมตัวทำละลายที่เชื่อถือได้ ตราสารหนี้ระยะสั้นของผู้ออกที่เชื่อถือได้ รวมถึงหุ้นที่เป็นที่ต้องการและเสนอราคาในตลาดหลักทรัพย์ที่มีการจัดระเบียบ

ในทางตรงกันข้าม อสังหาริมทรัพย์ โดยเฉพาะอาคารและที่ดินเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องต่ำ อาจใช้เวลาหลายสัปดาห์ในการทำธุรกรรมการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์ให้เสร็จสิ้น โดยไม่คำนึงถึงระดับของความต้องการ

ภารกิจหลักของแต่ละธนาคารคือการรักษาสภาพคล่องของสินทรัพย์ให้อยู่ในระดับสูง

สภาพคล่องเป็นหลักการพื้นฐานที่สำคัญที่สุดในการสร้างสินทรัพย์

ในทางกลับกัน สินทรัพย์จะทำหน้าที่ต่างๆ ในการสร้างสภาพคล่อง ธนาคารแต่ละแห่งมุ่งมั่นที่จะสร้างสินทรัพย์สภาพคล่องให้ได้มากที่สุด แต่สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องต่ำก็มีความสำคัญต่อความมั่นคงของธนาคารเช่นกัน

ธนาคารพาณิชย์เป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ในรูปแบบของทุนสำรอง "ลึก" ซึ่งการดำเนินการดังกล่าวจะดำเนินการเฉพาะในสถานการณ์ที่สำคัญอย่างยิ่งสำหรับธนาคารเท่านั้น สินทรัพย์ที่ทำหน้าที่เป็นทุนสำรอง "ลึก" ได้แก่ ทองคำ อัญมณี โบราณวัตถุ งานศิลปะ อสังหาริมทรัพย์

ฟังก์ชั่นเดียวกันนี้สามารถดำเนินการโดยหุ้นขององค์กรที่ได้มาไม่ใช่เพื่อการขายต่ออย่างรวดเร็ว แต่เพื่อจุดประสงค์ในการเข้าร่วมในทุนและการจัดการของบริษัทร่วมหุ้น

ลักษณะที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งของสินทรัพย์ก็คือความเร่งด่วน

ตามตัวบ่งชี้นี้ สินทรัพย์แบ่งออกเป็น:

• ·โพสต์ส่วนที่เหลือ
• "สั้น" (สูงสุด 30 วัน)
• ระยะสั้น (ตั้งแต่ 1 เดือนถึง 1 ปี)
• ระยะกลาง (ตั้งแต่ 1 ปีถึง 3 ปี)
• ระยะยาว (จาก 3 ปี)

สินทรัพย์ส่วนหนึ่งของธนาคารทำหน้าที่เป็นข้อเรียกร้องทางการเงิน ข้อกำหนดของธนาคารรวมถึงเงินทุนที่อยู่ในบัญชีตัวแทนของธนาคารในธนาคารอื่น (บัญชีตัวแทนในธนาคารกลาง ในกองทุนสำรองบังคับในธนาคารกลาง ในธนาคารอื่นและธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่) เงินกู้ยืมที่ออก, เงินลงทุนในตราสารหนี้ของผู้ออกอื่น, สินทรัพย์ที่มีตัวตนที่เช่า อสังหาริมทรัพย์ สินทรัพย์ที่มีตัวตนอื่น ๆ ที่เป็นของธนาคาร รวมถึงยอดเงินสดคงเหลือในแผนกเงินสดของธนาคาร ถือเป็นการเรียกร้องของธนาคารไม่ได้

สำหรับธนาคาร ปัญหาที่สำคัญที่สุดในการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินคือการปฏิบัติตามข้อกำหนดในแง่ของระยะเวลาระหว่างทรัพยากรที่ดึงดูด (หนี้สิน) และตำแหน่ง (สินทรัพย์)

ในคำสแลงของธนาคารสมัยใหม่ มีแนวคิดเกี่ยวกับหนี้สิน "สั้นและยาว" สินทรัพย์ "สั้นและยาว"

หนี้สินระยะสั้นบางส่วน (ยอดคงเหลือ "มั่นคง") สามารถแปลงเป็นสินทรัพย์ระยะยาวได้ แต่ประสบการณ์เชิงปฏิบัติแสดงให้เห็นว่าการเปลี่ยนแปลงทรัพยากรระยะสั้นมากเกินไปเป็นการลงทุนระยะยาวส่งผลให้สภาพคล่องของธนาคารลดลง ไปจนถึงการขาดเงินทุนที่มีสภาพคล่องสูงซึ่งให้บริการลูกค้าอย่างทันท่วงทีและมีคุณภาพสูง และธุรกรรมการชำระหนี้ตรงเวลาในบัญชีของพวกเขา

ศิลปะของการจัดการกิจกรรมการธนาคารอยู่ที่ความสามารถในการรวมแหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรการธนาคารอย่างมีเหตุผลตามต้นทุน (ยิ่งถูกกว่ายิ่งดี) ตามเวลา - ในด้านหนึ่งด้วยพื้นที่ของตำแหน่งดังกล่าว (เช่น การก่อตัวของ สินทรัพย์) ที่ให้ความมั่นใจในสภาพคล่องระดับสูงของธนาคารและความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรม - อีกด้านหนึ่ง

การจัดประเภทสินทรัพย์

การชำระเงินการจัดการธนาคารสินทรัพย์

กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ใด ๆ มีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างผลกำไรเพิ่มขึ้นผ่านการดำเนินงานที่กระตือรือร้นซึ่งช่วยเพิ่มสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์

สินทรัพย์ของธนาคารเป็นทรัพย์สินของธนาคารซึ่งมีมูลค่าเป็นเงินและเป็นของธนาคาร

สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์สามารถจำแนกได้ดังนี้

โดยความสามารถในการทำกำไร

· ตามระดับความเสี่ยง

ตามระดับสภาพคล่อง

· ตามระดับความเร่งด่วน.

ในแง่ของความสามารถในการทำกำไร สินทรัพย์สามารถแบ่งออกเป็น 2 ประเภท:

ก) สินทรัพย์ที่สร้างรายได้

b) สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้

ทรัพย์สินที่สร้างรายได้ให้กับธนาคาร ได้แก่

· ส่วนแบ่งสำคัญของธุรกรรมการลงทุน

· ส่วนหนึ่งของการดำเนินงานด้านการฝากเงินและการดำเนินงานอื่นๆ

สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ ได้แก่ :

· เงินสดในมือ

ยอดคงเหลือในบัญชีผู้สื่อข่าวและบัญชีสำรองของธนาคารกลาง

· การลงทุนในสินทรัพย์ถาวรของธนาคาร

ยิ่งส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่สร้างรายได้ให้กับธนาคารในจำนวนสินทรัพย์รวมสูงเท่าไร การจัดสรรก็จะยิ่งมีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น

ตามระดับความเสี่ยง สินทรัพย์ของธนาคารสามารถนำเสนอได้ 5 กลุ่ม แต่ละกลุ่มมีค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงซึ่งแสดงให้เห็นว่าการลงทุนของธนาคารในสินทรัพย์บางอย่างมีความน่าเชื่อถือเพียงใด ซึ่งแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ (%):

1. สินทรัพย์ไร้ความเสี่ยง (2%)

2. สินทรัพย์ความเสี่ยงต่ำ (10%)

3. สินทรัพย์เสี่ยงปานกลาง (20%)

4. สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงเพิ่มขึ้น (70%)

5. สินทรัพย์เสี่ยงสูง (100%)

ดังนั้นกลุ่มแรกจึงรวมสินทรัพย์ปลอดความเสี่ยง เหล่านี้เป็นเงินในบัญชีผู้สื่อข่าวและเงินในบัญชีสำรองของธนาคารกับธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย สินทรัพย์ของธนาคารในรูปแบบของยอดเงินสดได้รับการกำหนดปัจจัยเสี่ยง 2% ซึ่งไม่รวมความเสี่ยงเล็กน้อยสำหรับการดำเนินการนี้

กลุ่มที่สองประกอบด้วยสินทรัพย์ที่มีอัตราส่วนความเสี่ยงขั้นต่ำ (10%) เหล่านี้เป็นเงินกู้ที่ค้ำประกันโดยรัฐบาลรัสเซีย สินเชื่อค้ำประกันโดยทองคำแท่ง; สินเชื่อค้ำประกันโดยหลักทรัพย์ของรัฐบาล อย่างไรก็ตาม ตามแนวทางปฏิบัติที่แสดงแล้ว การลงทุนของธนาคารพาณิชย์ภายใต้การค้ำประกันของรัฐบาลและหลักประกันด้วยหลักทรัพย์ของรัฐบาล กลับกลายเป็นการดำเนินการที่มีความเสี่ยงมากกว่า

ความเสี่ยงสูงสุด (100%) มีการดำเนินงานของธนาคารจัดอยู่ในกลุ่มสินทรัพย์ที่ห้า ได้แก่ สินเชื่อเรียกเก็บเงิน สินเชื่อระยะสั้นและระยะยาวแก่ลูกค้า ลูกหนี้สำหรับการทำธุรกรรมทางธุรกิจและการลงทุนของธนาคาร รวมถึงอาคารของธนาคารเอง แน่นอนว่าความน่าจะเป็นของการสูญเสียเงินทุนสำหรับสินทรัพย์ของกลุ่มนี้ จะแตกต่างกัน แต่ในบางสถานการณ์พวกเขาสามารถสูงสุดได้

สภาพคล่องของสินทรัพย์ขึ้นอยู่กับสถานะ (ระดับของกิจกรรม) ของส่วนเฉพาะของตลาดการเงินและสินค้าโภคภัณฑ์ ยิ่งความต้องการการลงทุนของธนาคารมีมากขึ้น สภาพคล่องของสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องก็จะยิ่งสูงขึ้น กล่าวอีกนัยหนึ่ง ยิ่งขายสินทรัพย์เหล่านี้ได้ง่ายขึ้นหลังจากได้รับเงิน "จริง" จากพวกเขาเท่านั้น สภาพคล่องยังขึ้นอยู่กับราคาของผู้ขาย (เช่น ธนาคาร): ยิ่งราคาขายของสินทรัพย์สูงเท่าไร การขายก็จะยิ่งยากขึ้นเท่านั้น เวลาที่ใช้ในการแปลงเป็นเงินสดก็จะยิ่งนานขึ้น และด้วยเหตุนี้ค่าเงินก็จะยิ่งต่ำลง สภาพคล่องของสินทรัพย์ดังกล่าว

สินทรัพย์ของธนาคารจะต้องมีสภาพคล่องเช่น เปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดาย จากมุมมองของสภาพคล่องในการปฏิบัติงานด้านการธนาคารมีดังนี้:

· สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง เช่น สินทรัพย์ที่เป็นเงินสดโดยตรง (สำรองลำดับความสำคัญอันดับแรก) หรือแปลงเป็นเงินสดได้ง่าย (สำรองลำดับความสำคัญรอง) เงินสำรองที่มีลำดับความสำคัญอันดับแรก ได้แก่ เงินสดในมือและยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทน (หากไม่มีข้อจำกัดในการใช้งาน) เงินสำรองรองถือเป็นหลักทรัพย์รัฐบาลที่สามารถทำการตลาดได้ง่ายเมื่อมีตลาดรองขนาดใหญ่และมีสภาพคล่อง

· สินทรัพย์สภาพคล่องระยะสั้น - เงินกู้ยืมระยะสั้นและหลักทรัพย์ที่มีตลาดรอง

· สินทรัพย์ที่ขายยาก - เงินกู้ยืมระยะยาว, หลักทรัพย์ที่ไม่มีตลาดรองที่พัฒนาแล้ว, การร่วมทุนในกิจการร่วมค้า

· สินทรัพย์สภาพคล่องต่ำคือการลงทุนในสินทรัพย์ถาวรของธนาคาร

มีสินทรัพย์ของธนาคารอีกประเภทหนึ่งตามระดับสภาพคล่องซึ่งสามารถแสดงได้ดังนี้

· สินทรัพย์ที่ชำระบัญชีเอง (เงินสดแสดงในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสด)

· สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง (ระยะเวลาการขายซึ่งคำนวณเป็นวัน)

สินทรัพย์สภาพคล่องปานกลาง (ระยะเวลาการขายซึ่งคำนวณเป็นสัปดาห์)

· สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องต่ำ (ระยะเวลาการขายซึ่งคำนวณเป็นเดือน)

รูปที่ 1.1 สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์

สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง ได้แก่ เงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะสั้นที่ออกให้แก่ผู้กู้ยืมตัวทำละลายที่เชื่อถือได้ ตราสารหนี้ระยะสั้นจากผู้ออกที่เชื่อถือได้ รวมถึงหุ้นที่เป็นที่ต้องการและเสนอราคาในตลาดหลักทรัพย์ที่มีการจัดระเบียบ

ในทางตรงกันข้าม อสังหาริมทรัพย์ โดยเฉพาะอาคารและที่ดินเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องต่ำ อาจใช้เวลาหลายสัปดาห์ในการทำธุรกรรมการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์ให้เสร็จสิ้น โดยไม่คำนึงถึงระดับของความต้องการ

ภารกิจหลักของแต่ละธนาคารคือการรักษาสภาพคล่องของสินทรัพย์ให้อยู่ในระดับสูง

สภาพคล่องเป็นหลักการพื้นฐานที่สำคัญที่สุดในการสร้างสินทรัพย์

ในทางกลับกัน สินทรัพย์จะทำหน้าที่ต่างๆ ในการสร้างสภาพคล่อง ธนาคารแต่ละแห่งมุ่งมั่นที่จะสร้างสินทรัพย์สภาพคล่องให้ได้มากที่สุด แต่สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องต่ำก็มีความสำคัญต่อความมั่นคงของธนาคารเช่นกัน

ธนาคารพาณิชย์เป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ในรูปแบบของทุนสำรอง "ลึก" ซึ่งการดำเนินการดังกล่าวจะดำเนินการเฉพาะในสถานการณ์ที่สำคัญอย่างยิ่งสำหรับธนาคารเท่านั้น สินทรัพย์ที่ทำหน้าที่สำรอง "ลึก" ได้แก่ ทองคำ อัญมณี โบราณวัตถุ งานศิลปะ อสังหาริมทรัพย์

ฟังก์ชั่นเดียวกันนี้สามารถดำเนินการโดยหุ้นขององค์กรที่ได้มาไม่ใช่เพื่อการขายต่ออย่างรวดเร็ว แต่เพื่อจุดประสงค์ในการเข้าร่วมในทุนและการจัดการของบริษัทร่วมหุ้น

ลักษณะที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งของสินทรัพย์ก็คือความเร่งด่วน

ตามตัวบ่งชี้นี้ สินทรัพย์แบ่งออกเป็น:

· ตามความต้องการ

“สั้น” (สูงสุด 30 วัน)

· ระยะสั้น (ตั้งแต่ 1 เดือน ถึง 1 ปี)

·ระยะกลาง (ตั้งแต่ 1 ปีถึง 3 ปี)

·ระยะยาว (จาก 3 ปี)

สินทรัพย์ส่วนหนึ่งของธนาคารทำหน้าที่เป็นข้อเรียกร้องทางการเงิน ข้อกำหนดของธนาคารรวมถึงเงินทุนที่อยู่ในบัญชีตัวแทนของธนาคารในธนาคารอื่น (บัญชีตัวแทนในธนาคารกลาง ในกองทุนสำรองบังคับในธนาคารกลาง ในธนาคารอื่นและธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่) เงินกู้ยืมที่ออก, เงินลงทุนในตราสารหนี้ของผู้ออกอื่น, สินทรัพย์ที่มีตัวตนที่เช่า อสังหาริมทรัพย์ สินทรัพย์ที่มีตัวตนอื่น ๆ ที่เป็นของธนาคาร รวมถึงยอดเงินสดคงเหลือในแผนกเงินสดของธนาคาร ถือเป็นการเรียกร้องของธนาคารไม่ได้

สำหรับธนาคาร ปัญหาที่สำคัญที่สุดในการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินคือการปฏิบัติตามข้อกำหนดในแง่ของระยะเวลาระหว่างทรัพยากรที่ดึงดูด (หนี้สิน) และตำแหน่ง (สินทรัพย์)

ในคำสแลงของธนาคารสมัยใหม่ มีแนวคิดเกี่ยวกับหนี้สิน "สั้นและยาว" สินทรัพย์ "สั้นและยาว"

หนี้สินระยะสั้นบางส่วน (ยอดคงเหลือ "มั่นคง") สามารถแปลงเป็นสินทรัพย์ระยะยาวได้ แต่ประสบการณ์เชิงปฏิบัติแสดงให้เห็นว่าการเปลี่ยนแปลงทรัพยากรระยะสั้นมากเกินไปเป็นการลงทุนระยะยาวส่งผลให้สภาพคล่องของธนาคารลดลง ไปจนถึงการขาดเงินทุนที่มีสภาพคล่องสูงซึ่งให้บริการลูกค้าอย่างทันท่วงทีและมีคุณภาพสูง และธุรกรรมการชำระหนี้ตรงเวลาในบัญชีของพวกเขา

ศิลปะในการจัดการกิจกรรมการธนาคารประกอบด้วยความสามารถในการรวมแหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรการธนาคารอย่างมีเหตุผลตามต้นทุน (ยิ่งถูกกว่ายิ่งดี) ตามเวลา - ในด้านหนึ่งด้วยพื้นที่ของตำแหน่งดังกล่าว (เช่น การก่อตัวของ สินทรัพย์) ที่ให้ความมั่นใจในสภาพคล่องของธนาคารและความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรมในระดับสูง - อีกด้านหนึ่ง

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของธนาคารที่ใช้งานอยู่— ความเสี่ยงด้านเครดิต สกุลเงิน ดอกเบี้ย สภาพคล่องไม่สมดุล การเช่าซื้อ หลักทรัพย์ แฟคตอริ่ง การค้ำประกันที่ให้ไว้ การชำระหนี้กับลูกหนี้

ความไม่แน่นอนของอัตราแลกเปลี่ยนบังคับให้ธนาคารใช้วิธีการต่างๆ ในการควบคุมความเสี่ยงจากสกุลเงินสำหรับธุรกรรมแต่ละรายการ: การใช้งาน และธุรกรรม ฯลฯ และมีการใช้กันอย่างแพร่หลาย ในเวลาเดียวกัน ความเสี่ยงเพิ่มเติมจะถูกระบุ: อัตราดอกเบี้ยและสินเชื่อ เมื่อทำสัญญาซื้อขายล่วงหน้า การซื้อสินค้าและหุ้น การสูญเสียรายได้เมื่อการเรียกร้องถูกระงับหรือยึดตามคำสั่งของรัฐบาลในกรณีของปัญหาค่าเงิน การเปลี่ยนแปลงรัฐบาล หรือในกรณีเกิดสงคราม

ความเสี่ยงจากการออกหลักทรัพย์โดยธนาคารเองคือไม่สามารถวางหลักทรัพย์ที่ออกได้ทั้งหมด หากธนาคารไม่สามารถขายหลักทรัพย์ที่ออกโดยลูกค้าได้ ธนาคารจะประสบผลขาดทุนจากรายได้ค่านายหน้าสำหรับหลักทรัพย์ที่ขายลดลง การแพร่กระจายของการดำเนินการตัวกลางของธนาคารในการจัดระเบียบการออก การสมัครสมาชิก การจำหน่าย และการออกการค้ำประกันหลักทรัพย์ () นำไปสู่การเกิดความเสี่ยงเพิ่มเติมของการไม่ชำระเงินในหลักทรัพย์ของลูกหนี้ที่ล้มละลายและความเสี่ยงด้านเครดิตหากจำเป็นต้องออก การรับประกัน การเพิ่มขึ้นของการดำเนินงานของธนาคารและต้นทุนอื่น ๆ การเกิดขึ้นของข้อผิดพลาดในการดำเนินงานและความเสี่ยงอื่น ๆ

ความเสี่ยงสำหรับธนาคารนั้นเกี่ยวข้องกับความจริงที่ว่าข้อกำหนดและจำนวนเงินการชำระในบัญชีแฟคตอริ่งมีความแตกต่างกันอย่างมาก ธนาคารต้องแบกรับความเสี่ยงที่อาจรุนแรงขึ้นจากข้อผิดพลาดหรือการคำนวณผิดในการกำหนดขนาดเพื่อสร้างทุนสำรองที่แน่นอน เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการดำเนินงานและลดความเสี่ยงที่เกิดขึ้น ธนาคารจะวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับความสามารถในการละลายของผู้ชำระเงินอย่างรอบคอบ โดยรับข้อมูลจากซัพพลายเออร์ที่ทำสัญญาด้วย หรือจากสถาบันธนาคารที่ให้บริการผู้ชำระเงิน เพื่อป้องกันความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น ธนาคารจึงศึกษาลักษณะของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจของผู้ชำระเงิน แนวทางปฏิบัติที่กำหนดไว้ในการสร้างความสัมพันธ์กับซัพพลายเออร์ โครงสร้างการชำระเงิน ประเภท คุณภาพ ความสามารถในการแข่งขันของผลิตภัณฑ์ที่จัดหา จำนวนกรณีการคืนสินค้า การมีอยู่ของ สต็อกสินค้าส่วนเกินระหว่างผู้ชำระเงิน เงื่อนไขและจำนวนใบแจ้งหนี้ที่ชำระ โดยคำนึงถึงความเสี่ยงจากภัยธรรมชาติและสภาพอากาศที่ไม่ปกติ

รายได้ที่ธนาคารได้รับในรูปแบบของค่าคอมมิชชัน ขึ้นอยู่กับการหมุนเวียนของเงินทุนโดยเฉลี่ยในการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และอัตราดอกเบี้ยรายปีไม่ได้สะท้อนถึงระดับความเสี่ยงของธนาคารและไม่ได้ทำให้สามารถชดเชยความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นได้ (รวมทั้งจำนวนค่าปรับที่เกิดขึ้นกับรายได้ของธนาคารในกรณีที่ผู้ชำระเงินชำระเงินตามข้อเรียกร้องล่าช้าหรือชำระเงินค้ำประกันของธนาคาร) ความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้นของการดำเนินการแฟคตอริ่งเกิดขึ้นเมื่อธนาคารรับประกันการชำระเงินตามใบแจ้งหนี้ที่ผู้ชำระเงินได้รับจากซัพพลายเออร์บางราย ในกรณีที่ไม่มีเงินในบัญชีชั่วคราวและสิทธิ์ในการรับเงินกู้โดยทั่วไป เมื่อธนาคารรับบทบาทเป็นผู้ค้ำประกัน จะมีความเสี่ยงเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับการออกหลักประกันในวันที่ตกลงกันไว้ล่วงหน้า เมื่อธนาคารซื้อจากซัพพลายเออร์ มีความเสี่ยงเพิ่มเติมในการได้รับตั๋วเงิน "ทองแดง" (ผู้ชำระเงินไม่สามารถชำระหนี้ได้หลังจากสิ้นสุดระยะเวลาที่ระบุไว้ในตั๋วเงิน) ความเสี่ยงนี้ป้องกันได้โดยการแนะนำเงื่อนไขในการยกเลิกและการไม่ชำระตั๋วเงินและตั๋วเงินที่เป็นไปได้ในสัญญาหากมีหนี้ต่อธนาคารเกิดขึ้นภายในระยะเวลาที่กำหนดนับจากวันที่ตั๋วหมดอายุ เพื่อชดเชยความเสี่ยงนี้บางส่วน ค่าคอมมิชชั่นของธนาคารจึงเพิ่มขึ้น

การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์หมายถึงการใช้เงินที่ยืมมาและเป็นเจ้าของในนามของธนาคารพาณิชย์เพื่อสร้างรายได้ที่เหมาะสม

ประเภทการดำเนินงานหลักของธนาคารพาณิชย์คือ:

• การให้สินเชื่อแก่นิติบุคคลและบุคคลตามเงื่อนไขและระยะเวลาต่างกัน
• การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ในนามของตนเองและด้วยค่าใช้จ่ายของตนเอง
• การลงทุน;
• การดำเนินงานของ REPO;
• การดำเนินการซื้อขายสกุลเงิน
• การดำเนินงานที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมของธนาคารพาณิชย์ การดำเนินงานเชิงรุกดำเนินการโดยธนาคารพาณิชย์เพื่อทำกำไรในขณะที่รักษาระดับสภาพคล่องของธนาคารที่ต้องการและการกระจายความเสี่ยงที่เหมาะสมที่สุดสำหรับการดำเนินงานบางประเภท ความจำเป็นในการปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้บังคับให้ธนาคารต้องวางสินทรัพย์บางส่วนไว้ในการลงทุนที่ไม่สร้างรายได้

ตามเนื้อหาทางเศรษฐกิจ สินทรัพย์ทั้งหมดของธนาคารพาณิชย์สามารถแบ่งได้เป็น 4 กลุ่ม คือ

1. เงินสำรองฟรีคือเงินสดคงเหลือในบัญชีตัวแทนกับ RCC ของธนาคารแห่งรัสเซียและในบัญชีตัวแทนกับสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ เงินสำรองฟรีเป็นสินทรัพย์ของธนาคารที่มีสภาพคล่องมากที่สุด แต่ตามกฎแล้ว สินทรัพย์เหล่านี้ไม่ได้สร้างรายได้หรือสร้างรายได้ขั้นต่ำ

2. เงินกู้ยืมและกองทุนที่อยู่ในรูปเงินฝากในสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ รวมถึงธนาคารแห่งรัสเซีย

ในการวางทรัพยากรในรูปของสินเชื่อหรือเงินฝาก ธนาคารมีข้อกำหนดสำหรับผู้กู้ยืมที่กำหนดจำนวนเงินไว้

รายได้ของธนาคารจากการดำเนินการเหล่านี้กำหนดขึ้นเมื่อสิ้นสุดธุรกรรม โดยจะจ่ายเป็นดอกเบี้ย

แน่นอนว่าสถานการณ์นี้มีความเกี่ยวข้องกับรัฐที่เศรษฐกิจรัสเซียตั้งอยู่ในปัจจุบัน แต่ถึงกระนั้นสิ่งนี้ก็เป็นภัยคุกคามต่อการล้มละลายอย่างแท้จริงเนื่องจากตามการวิเคราะห์ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียส่วนใหญ่ ธนาคารที่ล้มละลายดำเนินนโยบายสินเชื่อที่คล้ายคลึงกันและมีโครงสร้างพอร์ตสินเชื่อที่คล้ายคลึงกัน

เงินกู้ยืมระยะกลางคือเงินกู้ยืมที่มีระยะเวลาการใช้ตั้งแต่ 1 ถึง 6 ปี ขอบเขตของการสมัครสอดคล้องกับความต้องการในการบริการผ่านสินเชื่อระยะยาว

ในเกณฑ์การจัดประเภทสินเชื่อของธนาคาร การชำระคืนเงินกู้ไม่ได้มีความสำคัญน้อยที่สุด ตามเกณฑ์นี้ เราสามารถเลือกสินเชื่อธนาคารที่มีอัตราดอกเบี้ยในตลาดเพิ่มขึ้นและมีสิทธิพิเศษได้ ราคาตลาดของสินเชื่อคือราคาที่เกิดขึ้นในตลาดในขณะนี้ โดยขึ้นอยู่กับอุปสงค์และอุปทานสำหรับธนาคารประเภทต่างๆ เงินกู้ยืม ในสภาวะเงินเฟ้อ นี่เป็นราคาที่ค่อนข้างยืดหยุ่นและมีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้น ตามกฎแล้วสินเชื่อที่มีอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นเกิดขึ้นเนื่องจากมีความเสี่ยงสูงในการให้กู้ยืมแก่ลูกค้า, การละเมิดเงื่อนไขการกู้ยืม, การคาดการณ์ต้นทุนทรัพยากรเครดิตที่เพิ่มขึ้น ฯลฯ สินเชื่อที่ให้ตามเงื่อนไขดอกเบี้ยพิเศษ เป็นองค์ประกอบของแนวทางการให้กู้ยืมที่แตกต่างและเกิดขึ้นในความสัมพันธ์กับผู้ถือหุ้นเมื่อทำการรีไฟแนนซ์สินเชื่อแบบรวมศูนย์ของธนาคารผู้ออกการให้กู้ยืมแก่พนักงานธนาคาร

หลักประกันสินเชื่อ. องค์ประกอบที่สำคัญของการให้กู้ยืมและเกณฑ์ในการจำแนกสินเชื่อของธนาคารคือความปลอดภัย ทั้งนี้เงินกู้อาจมีหลักประกันโดยตรง มีหลักประกันทางอ้อม หรือไม่เป็นหลักประกันก็ได้ ในทางปฏิบัติระหว่างประเทศ เงินกู้มักแบ่งออกเป็นประเภทที่มีหลักประกัน ไม่มีหลักประกัน และมีหลักประกันบางส่วน

ในทางปฏิบัติด้านการธนาคารทั่วโลก สามารถดูเกณฑ์การจำแนกประเภทอื่นๆ ได้ ดังนั้น ในประเทศส่วนใหญ่ เงินกู้ยืมจะถูกแบ่งออกเป็นสองช่วง: สินเชื่อสำหรับนิติบุคคล และสินเชื่อสำหรับบุคคล หากมีการจัดหาเงินกู้ของกลุ่มแรกเพื่อวัตถุประสงค์ในการผลิต (เช่น เพื่อขยายการผลิตและขายสินค้า) การกู้ยืมของกลุ่มที่สองจะสนองความต้องการส่วนบุคคลของประชากร การจำแนกประเภทดังกล่าวมีความสำคัญทั้งสำหรับการกระจายความเสี่ยงของการลงทุนด้านเครดิตและในการจัดการสินเชื่อ (ขั้นตอนการออก การประมวลผล การชำระคืน การรักษาความปลอดภัยของเงินกู้ ฯลฯ )

เงินกู้ยืมจากธนาคารยังมีรายละเอียดตามลักษณะอื่นๆ ที่ "เล็กกว่า" โดยจะแบ่งตามสกุลเงินที่ใช้ในกระบวนการให้กู้ยืม (รูเบิล ดอลลาร์ มาร์กเยอรมัน ฟรังก์ฝรั่งเศส ฯลฯ) ขึ้นอยู่กับว่าหนี้เงินกู้นั้นมีจำกัดหรือไม่ หมุนเวียนได้อย่างต่อเนื่อง (หมุนเวียน) และเงินกู้ที่หยุดชะงักได้ และอื่นๆ

เหตุผลที่สำคัญในการระบุกลุ่มสินเชื่อพิเศษคือขนาดของสินเชื่อ ในการปฏิบัติงานด้านการธนาคารทั่วโลกและในประเทศ สิ่งที่เรียกว่าสินเชื่อ "ขนาดใหญ่" ได้รับการควบคุม ประเภทของสินเชื่อขนาดใหญ่ในรัสเซียประกอบด้วยสินเชื่อซึ่งมีขนาดสำหรับผู้กู้หนึ่งราย (หรือกลุ่มผู้กู้) เกิน 5% ของเงินทุนของธนาคาร

การดำเนินโครงการลงทุนกับธนาคารพาณิชย์เกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่มุ่งพัฒนาและใช้กลยุทธ์ในการจัดการพอร์ตการลงทุน บรรลุการผสมผสานที่เหมาะสมระหว่างการลงทุนทางตรงและพอร์ตโฟลิโอเพื่อสร้างผลกำไร รักษาระดับความเสี่ยงและสภาพคล่องของธนาคารที่ยอมรับได้ของยอดเงินคงเหลือของธนาคาร แผ่น.

การลงทุนทางตรงคือการลงทุนโดยตรงของกองทุนในการผลิตการได้มาซึ่งสินทรัพย์ที่แท้จริง

การลงทุนแบบพอร์ตโฟลิโอจะดำเนินการในรูปแบบของการซื้อหลักทรัพย์หรือการกู้ยืมระยะยาว

รายได้จากการดำเนินงานด้านการลงทุนของธนาคารประกอบด้วยดอกเบี้ยจากหลักทรัพย์ มูลค่าตลาดที่เพิ่มขึ้น ค่าคอมมิชชั่น รวมถึงส่วนต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายหลักทรัพย์

การซื้อขายสกุลเงิน ธนาคารพาณิชย์เป็นตัวกลางโดยธรรมชาติระหว่างอุปสงค์และอุปทานของเงินตราต่างประเทศ ดังนั้น หน้าที่ของธนาคารในด้านนี้คือการให้โอกาสแก่ลูกค้าในการแปลงสินทรัพย์ของตนในสกุลเงินหนึ่งให้เป็นการถือครองในสกุลเงินอื่น การแปลงดังกล่าวดำเนินการผ่านการดำเนินการตามเงื่อนไขทันทีและล่วงหน้า เช่น ในแต่ละวันทำการ ธนาคารมุ่งมั่นที่จะซื้อสกุลเงินต่างประเทศด้วยอัตราแลกเปลี่ยนที่เหมาะสมที่สุดเพื่อวัตถุประสงค์ในการขายเพื่อทำกำไรในภายหลัง

การดำเนินงานที่ไม่ใช่แบบเดิมของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่ การดำเนินงานที่องค์กรอื่นสามารถดำเนินการได้นอกเหนือจากธนาคารพาณิชย์ ซึ่งรวมถึง:

• บริการชำระเงินและเงินสด
• การทำธุรกรรมที่เชื่อถือได้
• ลีสซิ่ง;
• แฟคตอริ่ง;
• การออกหลักประกันและการค้ำประกัน
• บริการเรียกเก็บเงิน ฯลฯ

ธนาคารได้รับรายได้จากการดำเนินงานเหล่านี้ทั้งในรูปของค่าคอมมิชชั่นหรือค่าบริการ

การวิเคราะห์ประสิทธิผลของนโยบายอัตราดอกเบี้ยของธนาคารพาณิชย์

การให้บริการสินเชื่อถือเป็นหน้าที่ที่สำคัญที่สุดของธนาคาร ธนาคารทำหน้าที่เป็นตัวกลางทางการเงิน โดยจะโอนเงินที่ได้รับจากผู้ฝากเงินไปยังผู้กู้ยืม ในขณะเดียวกัน ผู้ฝากเงินจะได้รับดอกเบี้ยเงินฝาก ผู้กู้มีโอกาสใช้สินเชื่อเงินสดจำนวนมากในช่วงระยะเวลาหนึ่ง และดอกเบี้ยของธนาคารจะแสดงในรูปของมาร์จิ้น ตัวบ่งชี้ราคาของผลิตภัณฑ์ธนาคารประเภทหลักที่แม่นยำที่สุด (เงินฝากและสินเชื่อ) คืออัตราดอกเบี้ยหรืออัตราดอกเบี้ย (IR) มันถูกกำหนดไว้ดังนี้:

PS = (รายได้ / จำนวนเครดิตที่ได้รับ (เงินกู้หรือเงินฝาก) x 100%

ส่วนใหญ่แล้วอัตราดอกเบี้ยจะระบุเป็นเปอร์เซ็นต์ต่อปี การเพิ่มขึ้นของอัตราดอกเบี้ยบ่งบอกถึงต้นทุนสินเชื่อที่เพิ่มขึ้น การลดลงหมายถึงราคาที่ลดลง การเปลี่ยนแปลงต้นทุนสินเชื่อมีความสำคัญอย่างยิ่ง ไม่เพียงแต่สำหรับธนาคารและลูกค้าเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเศรษฐกิจของประเทศโดยรวมด้วย ดังนั้นหากต้นทุนสินเชื่อเพิ่มขึ้น แหล่งที่มาของการขยายการผลิตก็จะลดลง

ข้อมูลข้างต้นช่วยให้เราสามารถเน้นหลักการพื้นฐานของนโยบายอัตราดอกเบี้ยได้:

• การเชื่อมต่ออย่างใกล้ชิดกับการค้ากิจกรรมการธนาคาร
• การควบคุมอัตราดอกเบี้ยพร้อมกันสำหรับการดำเนินงานเงินฝาก (เชิงรับ) และสินเชื่อ (ใช้งานอยู่)
• การจัดตั้งอัตราดอกเบี้ยที่แตกต่างเพื่อให้แน่ใจว่าการทำกำไรของการดำเนินงานของธนาคารและขั้นตอนการชำระเงินตามสัญญา

เมื่อวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย จำเป็นต้องพิจารณาปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อการเปลี่ยนแปลงนี้ก่อน มีปัจจัยภายนอกและภายใน

ปัจจัยภายนอกได้แก่:

• นโยบายการเงินในประเทศ เพื่อควบคุมปริมาณการให้สินเชื่อ ธนาคารกลางของรัสเซียพยายามที่จะมีอิทธิพลต่อระดับอัตราดอกเบี้ยโดยทั่วไป การเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยทำให้คุณสามารถกระตุ้นหรือยับยั้งการให้สินเชื่อ ในทางกลับกัน ทำให้ถูกลงหรือแพงขึ้น ขึ้นอยู่กับสถานะของเศรษฐกิจและการไหลเวียนของเงิน อันเป็นผลมาจากการเพิ่มขึ้นของระดับอัตราดอกเบี้ยในตลาดสินเชื่อทั้งอัตราคิดลดอย่างเป็นทางการ (อัตราดอกเบี้ย) ที่เรียกเก็บโดยธนาคารกลางและปริมาณการดำเนินงานในตลาดเงินเพิ่มขึ้น

  การควบคุมอัตราดอกเบี้ยยังใช้เพื่อเปลี่ยนความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารกลางและธนาคารอื่นๆ เมื่อลดลงจะมีการสร้างเงื่อนไขในการเพิ่มการปล่อยสินเชื่อให้กับภาคการธนาคาร ปริมาณสินเชื่อที่ออกโดยธนาคารเพิ่มขึ้น แต่สิ่งนี้นำไปสู่การเพิ่มขึ้นของเงินทุนของธนาคารพาณิชย์ในบัญชีสำรองของธนาคารกลาง เมื่ออัตราดอกเบี้ยสูงขึ้น กระบวนการจะกลับรายการ—ปริมาณการให้สินเชื่อลดลง

• การแข่งขันในตลาดบริการสินเชื่อ อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ที่ลดลงช่วยให้คุณสามารถดึงดูดลูกค้าจำนวนมากและได้เปรียบเหนือคู่แข่ง

ปัจจัยภายในที่นำมาพิจารณาในการกำหนดอัตราดอกเบี้ย ได้แก่ :

• ระดับความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนเงินกู้
• การทำกำไรจากการให้กู้ยืม
• ลักษณะของหลักประกันที่ให้ไว้เพื่อการชำระคืนเงินกู้ตรงเวลา
• ขนาดเงินกู้;
• ระยะเวลาการชำระคืนเงินกู้
• ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการและติดตามสินเชื่อ
• ลักษณะของความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารและผู้กู้

เพื่อเพิ่มผลกำไรสูงสุด ตามกฎแล้วธนาคารจะกำหนดอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ที่ผู้กู้สามารถกู้เงินได้ และอัตราดอกเบี้ยเงินฝากที่ลูกค้าจะต้องการลงทุนในธนาคาร กล่าวอีกนัยหนึ่ง นโยบายอัตราดอกเบี้ยไม่ควรทำให้มูลค่าการซื้อขายระหว่างธนาคารลดลง ซึ่งเป็นปัจจัยหลักที่ส่งผลต่อผลกำไร

อัตราดอกเบี้ยขึ้นอยู่กับตัวชี้วัดต่อไปนี้:

• ควรกำหนดอัตราดอกเบี้ยที่กำหนดให้อยู่ในระดับที่เพียงพอที่จะครอบคลุมอัตราเงินเฟ้อที่คาดหวังตลอดอายุของการลงทุนและให้ผลตอบแทนที่แท้จริง นั่นเป็นเหตุผล:

อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงสำหรับเงินกู้ = อัตราดอกเบี้ยที่กำหนดสำหรับเงินกู้ - อัตราเงินเฟ้อ

• ผลตอบแทนที่แท้จริงซึ่งขึ้นอยู่กับความเสี่ยงในการลงทุน
• ความต้องการสินเชื่อ

การวิเคราะห์ตัวชี้วัดเหล่านี้ช่วยให้เราสรุปได้ว่าการดำเนินงานของธนาคารมีสภาพคล่องเพียงพอ อย่างไรก็ตาม ตัวบ่งชี้เหล่านี้บางส่วนที่มากเกินไปซึ่งเกินกว่าค่าขั้นต่ำที่ต้องการจะลดความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานของธนาคารลงอย่างมาก จากตาราง 2.12 ตามมาว่าธนาคารที่วิเคราะห์ไม่เป็นไปตามอัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน

อย่างไรก็ตาม ในขณะที่ต้องสร้างความมั่นใจในโครงสร้างสินทรัพย์ที่สมเหตุสมผล ก็ต้องระมัดระวังเพื่อให้แน่ใจว่าโอกาสด้านสภาพคล่องจะไม่รบกวนการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านความเสี่ยงและผลตอบแทนของสินทรัพย์ สินทรัพย์ของธนาคารเกือบทั้งหมดมีความเสี่ยงอยู่บ้าง ธนาคารจะต้องกำหนดและรักษาระดับความเสี่ยงของสินทรัพย์ให้อยู่ในระดับที่สอดคล้องกับกฎหมายปัจจุบันและนโยบายของธนาคารในเรื่องนี้ ความเสี่ยงหลักในระบบธนาคารคือความเป็นไปได้ที่ธนาคารจะสูญเสียเงินในธุรกรรมบางรายการ เมื่อพิจารณาความเสี่ยงประเภทนี้จะใช้ผลการศึกษาโครงสร้างของสินทรัพย์ ขึ้นอยู่กับตาราง 2.13 มาวิเคราะห์โครงสร้างสินทรัพย์ของสาขา Kuzbassprombank ขึ้นอยู่กับระดับความเสี่ยงกัน

ตารางที่ 2.13.

โครงสร้างสินทรัพย์ของธนาคารแยกตามระดับความเสี่ยง

ตารางที่ 2.13 ข้อมูล บ่งชี้ว่าธนาคารกำลังดำเนินนโยบายที่ค่อนข้างมีความเสี่ยงและจำเป็นต้องปรับโครงสร้างสินทรัพย์ใหม่ ความเสี่ยงรวมของสินทรัพย์ ณ วันที่ 1 มกราคม 2542 คิดเป็น 77.4% ของจำนวนสินทรัพย์ ณ วันที่ 1 มกราคม 2541 - 70.7% ธนาคารไม่มีการกระจายสินทรัพย์ไปยังกลุ่มความเสี่ยงที่ดีนัก มันต่อจากนี้ สาขาไม่สามารถกระจายความเสี่ยงไปยังสินทรัพย์ทั้งหมดได้เพียงพอ และดำเนินธุรกิจประเภทเดียวกันคือ การให้กู้ยืมเป็นหลัก ความสนใจเป็นพิเศษจะจ่ายให้กับกิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคาร เนื่องจากกิจกรรมดังกล่าวยังคงครองตำแหน่งสำคัญในงานของธนาคาร ในขณะที่ถูกจัดอยู่ในประเภทการดำเนินงานของกลุ่มความเสี่ยงสูงสุดที่ห้า

การวิเคราะห์การดำเนินงานของธนาคารนั้นดำเนินการจากมุมมองของการระบุความสามารถในการทำกำไร เพื่อจุดประสงค์นี้ จึงมีการกำหนดส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่สร้างและไม่สร้างรายได้ให้กับธนาคาร

เนื่องจากมีแนวโน้มลดลงโดยทั่วไปในช่วงเดือนมกราคม-สิงหาคม ในเดือนกันยายน ส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้จึงเพิ่มขึ้น (ยอดเงินสดและบัญชีผู้สื่อข่าว กองทุนการชำระหนี้ สินทรัพย์ถาวร) สินทรัพย์ “กำลังทำงาน” มีมูลค่าสูงสุดในเดือนมิถุนายน (81.7%) อีกครั้งจนถึงสิ้นปี มีการลดลงแบบไดนามิกเป็น 72.1% ในสกุลเงินในงบดุล มาดูสินทรัพย์ที่สร้างรายได้และโครงสร้างตามองค์ประกอบหลักกันดีกว่า

ตารางที่ 2.14.

โครงสร้างของสินทรัพย์ “การทำงาน”

จำนวนสินทรัพย์ที่สร้างรายได้ดอกเบี้ยอยู่ที่ 26.8 ล้านรูเบิล ณ วันที่ 1 มกราคม 2541 ซึ่งต่ำกว่าวันเดียวกันของปีที่แล้ว 26.6% ส่วนแบ่งของสินทรัพย์ "ที่ทำงาน" เพิ่มขึ้นจาก 65.03% เป็น 72.13% สินทรัพย์ที่สร้างรายได้ส่วนใหญ่ (54.7%) อยู่ในเงินกู้ยืมระยะสั้นแก่นิติบุคคล ยิ่งไปกว่านั้น ส่วนแบ่งของพวกเขาลดลงในระหว่างปีที่รายงาน 10.9% ส่วนแบ่งของสินเชื่อระหว่างธนาคารเพิ่มขึ้นอย่างเห็นได้ชัด 4.9% และเงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่นิติบุคคลเพิ่มขึ้น 6.5% จากปริมาณสินทรัพย์ที่ "ใช้งานได้" ทั้งหมด 94.7% เป็นสินเชื่อธนาคาร และ 5.3% เป็นเงินลงทุนในหลักทรัพย์