क्रेडिट और मौद्रिक क्षेत्रों में राष्ट्रीय हितों के लिए खतरे मुख्य रूप से रूसी बैंकिंग प्रणाली - वाणिज्यिक बैंकों और रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के कामकाज के बुनियादी सिद्धांतों के प्रारंभिक उल्लंघन से जुड़े हैं। उनमें से, हम निम्नलिखित पर प्रकाश डाल सकते हैं:

रूसी अर्थव्यवस्था के विकास के लक्षित उद्देश्यों के साथ बैंकिंग गतिविधियों के मुख्य दिशानिर्देशों का अनुपालन;

बैंकिंग प्रणाली की स्थिरता;

आर्थिक विकास को प्रभावित करने की इस प्रणाली की क्षमता;

बैंकिंग और अर्थव्यवस्था के अन्य क्षेत्रों के विकास की समकालिकता औरवगैरह।

बैंकिंग क्षेत्र को सक्रिय करने की कुंजी रूसी अर्थव्यवस्था के परिवर्तन में क्रेडिट और बैंकिंग प्रणाली की केंद्रीय स्थिति का कार्यान्वयन है, प्रजनन प्रक्रिया पर इसका प्रारंभिक प्रमुख प्रभाव है। बदले में, क्रेडिट और बैंकिंग प्रणाली के विकास की संभावनाएं वैश्विक रुझानों से संबंधित हैं, लेकिन मुख्य रूप से राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था में एक जैविक लिंक के रूप में इसके कामकाज से निर्धारित होती हैं।

गठन और विकास की प्रक्रिया में, रूसी क्रेडिट और बैंकिंग प्रणाली विश्व समुदाय द्वारा रखी गई मांगों को पूरा नहीं कर पाई। इसके सुधार की प्रक्रियाओं को संस्थागत मानदंडों द्वारा समर्थित नहीं किया गया, जिसके कारण इसके कामकाज में निम्नलिखित महत्वपूर्ण विकृतियाँ हुईं।

1. बैंकिंग गतिविधियों के क्षेत्र में उच्च स्तर की अनिश्चितता, अस्थिरता से जुड़ी और, सबसे महत्वपूर्ण बात, इसके विनियमन के लक्षित प्रजनन अभिविन्यास की कमी ने इसे जन्म दिया है। अनुकूलन सिंड्रोमक्रेडिट संस्थानस्थिति की परिवर्तनशीलता और बैंकिंग सेवा क्षेत्र में प्रतिभागियों के पूरे समूह के बीच अनौपचारिक संबंधों के विकास की ओर बदलाव। 1990 के दशक में मौद्रिक प्रणाली की कार्यप्रणाली। अर्थव्यवस्था में "आपातकालीन" स्थितियों पर काबू पाने के तरीके में हुआ। विशेष रूप से, नाटकीय रूप से बदलती परिचालन स्थितियों के लिए क्रेडिट संस्थानों का अनुकूलन, बदले में, इंट्रा-सिस्टम विरोधाभासों की वृद्धि और समग्र रूप से मौद्रिक प्रणाली की प्रजनन गतिविधि में कमी को पूर्व निर्धारित करता है।

2. अर्थव्यवस्था में सभ्य बाजार संबंधों के लिए एक संस्थागत आधार के निर्माण से पहले, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक सहित क्रेडिट संस्थानों की गतिविधियों को इसके वाणिज्यिक अभिविन्यास और सार्वभौमिकीकरण की मुख्यधारा में स्थानांतरित करना, शुरू में अस्थिरता का कारण बना। इन संगठनों के विकास की. इन स्थितियों में, वर्तमान लाभ और हित उनकी गतिविधियों और लक्ष्य अभिविन्यास के आवश्यक पक्ष के विपरीत (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की किसी भी हद तक) कार्यप्रणाली में प्रमुख हो गए हैं: बैंकिंग के लिए आवश्यकताओं की एक विस्तृत श्रृंखला को पूरा करना समाज के विभिन्न सामाजिक और आर्थिक स्तरों और आर्थिक एजेंटों की सेवाएँ।

वर्तमान (व्यावसायिक) हितों को सुनिश्चित करने के लिए क्रेडिट संस्थानों की गतिविधियों के औपचारिक और अनौपचारिक नियमों ने मिलकर रणनीतिक घटक को दबा दिया और इस तरह उनके काम की स्थिरता के आधार को नष्ट कर दिया। मौद्रिक प्रणाली के तत्वों के रूप में क्रेडिट संस्थानों का रणनीतिक अभिविन्यास, जो एक साथ प्रजनन प्रणाली के पुनर्वितरण तंत्र के कार्यात्मक और संगठनात्मक आधार का गठन करता है, अर्थव्यवस्था के इस क्षेत्र में वर्तमान संस्थागत ढांचे के बाहर बना हुआ है।

3. एक गंभीर विरोधाभास का उद्भव बैंकिंग प्रणाली के कामकाज में विनाशकारी साबित हुआ: रूसी बैंक, वित्तीय और नकदी प्रवाह के आंदोलन में मुख्य पदों पर कब्जा कर रहे थे (पूंजी और आय के वितरण और पुनर्वितरण को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर रहे थे), थे व्यावहारिक रूप से सक्रिय प्रजनन प्रक्रिया से हटा दिया गया। वर्तमान स्थिति का विरोधाभास यह है कि बैंकों की प्रजनन क्षमता में गिरावट को उनकी गतिविधियों के लिए उपकरणों के विस्तार, वित्तीय और विदेशी मुद्रा बाजारों की स्थापना और इस आधार पर मजबूती के साथ जोड़ा गया है।
समग्र रूप से बैंकिंग प्रणाली की एकाधिकार स्थिति। साथ ही प्रजनन प्रक्रिया पर प्रभाव (बल्कि नकारात्मक) पड़ने की संभावनाएँ बढ़ गई हैं। विशेष रूप से, यह राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था के बाहर धन पूंजी को केंद्रित करने और निकालने के लिए बैंकों की गतिविधियों के साथ-साथ "छाया" (कानूनी ढांचे के भीतर अनौपचारिक या अनियमित) अर्थव्यवस्था के गहन विकास से संबंधित है।

अर्थव्यवस्था को बाजार संबंधों की मुख्यधारा में स्थानांतरित करने और आर्थिक विकास के समर्थन में अग्रणी कड़ी के बजाय, एक दशक से अधिक समय से बैंकिंग प्रणाली को अनौपचारिक पुनर्वितरण संबंधों के विकास के लिए समर्थन के रूप में परिभाषित किया गया है - "छाया" की वृद्धि पर्यवेक्षण और विनियमन के क्षेत्र से नकदी प्रवाह को हटाने के लिए टर्नओवर और विभिन्न प्रकार की योजनाएं। इस अवधि के दौरान, बैंकिंग प्रणाली की अखंडता और, तदनुसार, प्रजनन प्रक्रिया को सक्रिय रूप से प्रभावित करने की क्षमता खो गई थी: रूसी संघ के सेंट्रल बैंक और क्रेडिट संस्थानों की गतिविधियों को सामाजिक-आर्थिक सुनिश्चित करने की दिशा में समन्वित नहीं किया गया था। देश के हित.

4. बैंकिंग प्रणाली की प्रत्येक एकीकृत संरचना - रूसी संघ का सेंट्रल बैंक और क्रेडिट संगठन - हालांकि यह विभिन्न स्तरों (क्रमशः मैक्रो- और माइक्रोइकोनॉमिक) पर काम करता है और गतिविधियों के व्यावसायीकरण की अलग-अलग डिग्री के साथ, वास्तव में प्रतिस्पर्धा करता है एक-दूसरे के साथ, अक्सर असहनीय संघर्षों में प्रवेश करते हैं। यह स्पष्ट है कि इनमें से प्रत्येक संरचना की परिचालन स्थितियां और संभावित क्षमताएं स्पष्ट रूप से समान नहीं हैं: रूसी संघ का सेंट्रल बैंक मौद्रिक संबंधों के क्षेत्र में एक एकाधिकार प्रणाली है (राज्य प्राधिकरणों का उपयोग करके वाणिज्यिक संगठनों के मोड में संचालन); एक अन्य संरचना (बैंकिंग क्षेत्र में एकीकृत) क्रेडिट संस्थानों का गुणात्मक रूप से विषम समूह है, जो अत्यधिक गतिशील और लगभग अनियंत्रित है। इन दो संरचनाओं के बीच औपचारिक संबंध वास्तव में एक अभिन्न दो-स्तरीय संरचना के रूप में बैंकिंग प्रणाली के कामकाज को निर्धारित नहीं करता है जो बाजार अर्थव्यवस्था की पुनरुत्पादन प्रक्रिया में योगदान देता है। एक-दूसरे से स्वतंत्र स्तरों और दिशाओं में क्रेडिट प्रणाली के प्रत्येक स्तर की कार्यप्रणाली बैंकिंग या, अधिक सही ढंग से, क्रेडिट रणनीति निर्धारित करने में कठिन कठिनाइयां पैदा करती है। वर्तमान बैंकिंग प्रणाली में मुख्य बात, जो स्पष्ट रूप से उत्पादक नहीं है, यह है कि इसका संचालन समग्र रूप से और प्रत्येक संरचनात्मक स्तर पर अलग-अलग एक भी विधायी और कानूनी ढांचा नहीं है और यह एक ही लक्ष्य (विनियमन का विकास) के अधीन नहीं है ) इस प्रणाली के कार्य के कार्यान्वयन के लिए - आधुनिक सुनिश्चित करना
धन के निर्बाध (टिकाऊ) संचलन के लिए अर्थव्यवस्था की आवश्यकताएं।

राज्य की आर्थिक रणनीति में महत्वपूर्ण समायोजन करना पुनरुत्पादन प्रक्रिया में बैंकिंग प्रणाली की स्थिति को स्पष्ट रूप से परिभाषित करने की आवश्यकता से जुड़ा है और इस आधार पर, क्रेडिट और बैंकिंग की प्रत्येक संरचना की गतिविधियों के लिए संस्थागत और कानूनी ढांचा तैयार किया गया है। प्रणाली: रूसी संघ का सेंट्रल बैंक और क्रेडिट संगठनों (बैंकिंग और गैर-बैंकिंग) की समग्रता।

वर्षों में आर्थिक विकास, कई विशेषज्ञों द्वारा व्यापक आर्थिक संकेतकों द्वारा अपेक्षाकृत अनुकूल (प्रति वर्ष 4-5% की औसत सकल घरेलू उत्पाद वृद्धि) के रूप में मूल्यांकन किया गया है, अस्थिर बना हुआ है क्योंकि बैंकिंग क्षेत्र अपने प्रजनन कार्य के दमन की स्थिति से स्तर तक नहीं उभरा है एक सभ्य बैंकिंग सेवा का. रूसी अर्थव्यवस्था की जरूरतों को पूरा करने के लिए विदेशी बैंकों को आकर्षित करने पर ध्यान केंद्रित किया जा रहा है। यहां तक ​​कि बैंकिंग क्षेत्र को संकट-पूर्व स्तर (1998) तक लाना भी अभी तक संभव नहीं दिख रहा है। अगस्त 1998 में तथाकथित प्रणालीगत संकट और इसके बढ़ने की स्थिति पर काबू पाने के लिए अपनाए गए नियामक दस्तावेज स्पष्ट रूप से प्रकृति में अस्थायी हैं और व्यावहारिक रूप से असीमित अधिकारों वाले वाणिज्यिक संगठनों में बैंकों के "उत्परिवर्तन" के कारकों के प्रभाव को बाहर नहीं करते हैं। वित्तीय और नकदी प्रवाह का क्षेत्र।

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की मौद्रिक नीति वर्तमान समय में क्रेडिट संस्थानों के संबंध में एक निश्चित प्रतिबंधात्मक व्यवस्था में की जाती है। उदाहरण के लिए, भविष्य के लिए बैंकिंग क्षेत्र के विकास पर रूसी संघ की सरकार और रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की घोषणाएं "बैंकों के पुनर्पूंजीकरण और उनके विलय को बढ़ावा देने" के साथ-साथ विस्तार से जुड़ी हैं। विदेशी पूंजी की भागीदारी वाले बैंकों की गतिविधियाँ, और बैंकिंग क्षेत्र में विदेशी पूंजी की भागीदारी पर प्रतिबंधों का अभाव। घोषणात्मक शब्दों में, बैंकिंग रणनीति में प्रजनन प्रभाव - राष्ट्रीय क्रेडिट प्रणाली के उत्पादक कामकाज को सुनिश्चित करने पर ध्यान केंद्रित करने के संबंध में विनियमन की अनुपस्थिति में क्रेडिट संस्थानों की गतिविधियों को और अधिक उदार बनाने पर जोर दिया गया है।

एक विरोधाभासी स्थिति ध्यान आकर्षित करती है: रूसी संघ का सेंट्रल बैंक, बैंकों की स्थिरता बढ़ाने और "गैर-भेदभावपूर्ण प्रतिस्पर्धी शासन सुनिश्चित करने" के लिए स्थितियां बनाने की घोषणा के साथ, प्रतिबंध हटाने के प्रस्ताव के साथ विधायी निकायों के पास जाता है। रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के बांड जारी करना, यानी मौद्रिक निधियों की निकासी पर प्रतिबंध और; इसके वास्तविक (सक्रिय) परिसंचरण के क्षेत्र।

मौद्रिक आधार की वृद्धि को रोकने के लिए रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा "नसबंदी" नीति का कार्यान्वयन (भुगतान संतुलन के सक्रिय संतुलन के सापेक्ष अधिकतमकरण और विदेशी मुद्रा आय की मात्रा से जुड़े वर्षों में) घरेलू बाज़ार) में, उदाहरण के लिए, अतिरिक्त बजट राजस्व के एक हिस्से के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के खातों पर बांड जारी करने या प्लेसमेंट के रूप में ऐसे "बाज़ार" उपकरणों का उपयोग शामिल है।

व्यवहार में, इस नीति का अर्थ बैंकिंग संसाधनों को ऋण देने के क्षेत्र से वास्तविक क्षेत्र में सरकारी या निकट-सरकारी वित्तीय संरचनाओं के निपटान में स्थानांतरित करने के पिछले दशक के पाठ्यक्रम को जारी रखना है। बल्कि, इसका श्रेय डिकैपिटलाइजेशन की नीति को दिया जा सकता है, न कि बैंकिंग परिसंपत्तियों के पुनर्पूंजीकरण के लिए घोषित कार्यों को। इस संबंध में, बैंकिंग क्षेत्र को "बहाल" करने के लिए रूसी संघ की सरकार और रूसी संघ के केंद्रीय बैंक की नीति को उत्पादक नहीं माना जा सकता है। एक ओर, इसका उद्देश्य बैंकों के दिवालियापन और परिसमापन की संस्था को बढ़ाना है, दूसरी ओर, एआरसीओ के ढांचे के भीतर, क्रेडिट संस्थानों का पुनर्गठन करना है।

वास्तविक क्षेत्र में वित्तीय स्थिति, राजकोषीय प्रणाली की स्थिति और इस क्षेत्र में चल रही नीति और कई अन्य चीजों के आने वाले दशक में बैंकिंग क्षेत्र की स्थिरता पर महत्वपूर्ण प्रभाव को ध्यान में रखना असंभव नहीं है। , कोई कम महत्वपूर्ण प्रक्रियाएँ नहीं। न केवल विदेशी बल्कि घरेलू बाजार में भी रूसी बैंकों की प्रतिस्पर्धात्मकता बढ़ाना महत्वपूर्ण है, इस तथ्य को ध्यान में रखते हुए कि विदेशी बैंकों को रूसी बाजार में आकर्षित करने की संभावना वास्तविक है।

इसके अलावा, यह ध्यान दिया जाना चाहिए:

"वित्तीय स्थिरीकरण" नीति के एक दशक से अधिक समय में बैंकिंग क्षेत्र को प्रणालीगत अस्थिरता (पुनरुत्पादन प्रक्रिया में एक केंद्रीय स्थान की हानि) की स्थिति में लाने से बैंकिंग क्षेत्र और सामान्य रूप से मौद्रिक संबंधों के विकास की प्रतिगामी दिशा स्पष्ट रूप से निर्धारित हुई;

बैंकों के विकास में प्रतिस्पर्धा के प्रभुत्व का एहसास नहीं हुआ;

बैंकों की सक्रिय क्षमता शुरू में वित्तीय अधिकारियों के दमनकारी व्यवहार और मौद्रिक अधिकारियों की प्रतिबंधात्मक (अक्षांश नीति) द्वारा दबा दी गई थी;

बैंकिंग समुदाय के भीतर भी प्रतिस्पर्धा नहीं हुई: असमान स्थितियाँ बैंकों के कनेक्शन और गतिविधि के क्षेत्रों द्वारा निर्धारित की गईं, और सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि प्रत्येक बैंक की समान स्थितियों और अधिकारों के लिए संस्थागत आधार की कमी थी। दुर्भाग्य से, नई सदी की शुरुआत में, पिछले दशक के सबक को ध्यान में नहीं रखा गया, बैंकों के एकीकरण और प्रणालीगत अधिकृत बैंकों की पुन: स्थापना की प्रवृत्ति फैलती जा रही है, और केंद्रीय बैंक के नेतृत्व वाले बैंक रूसी संघ अर्थव्यवस्था को बैंकिंग उत्पाद प्रदान नहीं करता है, जिसमें अर्थव्यवस्था के प्रगतिशील विकास के लिए तत्काल आवश्यकता के अनुसार ऋण देना भी शामिल है।

अर्थव्यवस्था को ऋण देने के प्रबंधन और विनियमन के क्षेत्र में, मुख्य समस्याओं में से एक रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की कमजोर दक्षता है, जो स्पष्ट रूप से एक बाजार अर्थव्यवस्था के विकास और इसकी प्रणाली के प्रबंधन के लिए पर्याप्त नहीं है। मौद्रिक संबंध. इस का मतलब है कि:

रूसी संघ का सेंट्रल बैंक अर्थव्यवस्था और उसके प्रमुख मौद्रिक क्षेत्र (मौद्रिक नीति का विकास और कार्यान्वयन, बैंकिंग विनियमन और क्रेडिट संस्थानों की गतिविधियों की निगरानी) के प्रबंधन के लिए राज्य प्रणाली का एक निकाय है;

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक को संघीय कानून द्वारा ऐसे नियम जारी करने का अधिकार दिया गया है जो संघीय सरकारी निकायों, रूस के घटक संस्थाओं के सरकारी निकायों और स्थानीय सरकारों, सभी कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों पर बाध्यकारी हैं;

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक को, राज्य प्रबंधन प्रणाली के एक निकाय के रूप में, मौद्रिक संचलन और उधार के क्षेत्रों के साथ-साथ निवेश क्षेत्र सहित अर्थव्यवस्था के संबंधित क्षेत्रों में राष्ट्रीय सुरक्षा के खतरों पर काबू पाने के लिए एक रणनीति प्रदान करनी चाहिए। मौद्रिक प्रणाली के प्रबंधन और बैंकिंग समुदाय और मौद्रिक प्रणाली की क्षमता को सक्रिय करने के लिए साधनों और उपकरणों के संपूर्ण शस्त्रागार के उपयोग पर आधारित;

रूसी संघ का सेंट्रल बैंक, कानून के अनुसार, लेकिन मौद्रिक प्रणाली की स्थिरता सुनिश्चित करने के क्षेत्र में राष्ट्रीय हितों के विपरीत, बैंकिंग क्षेत्र की स्थिति, पूर्ण संचय सुनिश्चित करने में असमर्थता के लिए ज़िम्मेदार नहीं है। बैंकिंग सेवा प्रणाली में धन की आपूर्ति। समस्या यह है कि, पिछले दशक में, नकद रूबल की आपूर्ति का लगभग 37% बैंकिंग संचलन के बाहर किया गया है (1 जुलाई, 2002 तक -
645.9 अरब रूबल, या 36.8% एम2),इसके अलावा, नकद विदेशी मुद्रा में - कम से कम 60 बिलियन डॉलर (उसी तारीख तक), धन आपूर्ति के बराबर राशि में एम2.

यह ध्यान में रखना असंभव नहीं है कि मौद्रिक संचलन के क्षेत्र में राष्ट्रीय हितों के लिए खतरा संचलन में धन की आपूर्ति को सीमित करने और बचत के डॉलरीकरण (रूबल विनिमय दर की सापेक्ष स्थिरता के बावजूद) में इतना अधिक नहीं है, बल्कि इसमें शामिल है। निवेश कोष में वास्तविक क्षेत्र संरचनाओं की जरूरतों और मांगों की राज्य मौद्रिक नीति द्वारा पूर्ण उपेक्षा। इस संबंध में, न केवल अल्पकालिक, बल्कि एक रणनीति के विकास के साथ उद्यमों को दीर्घकालिक ऋण देने के व्यापक विकास को भी तेज करना जरूरी है - इन प्रक्रियाओं के राज्य विनियमन की एक प्रणाली।

उत्सर्जन और रूबल मुद्रा आपूर्ति को सीमित करने की दिशा में उत्सर्जन और विनिमय दर नीतियों का उपयोग करके निर्दिष्ट मुद्रास्फीति दरों को प्राप्त करने की दिशा में मौद्रिक नीति का स्थिर अभिविन्यास - धन आपूर्ति अर्थव्यवस्था के वास्तविक क्षेत्र के कामकाज और जरूरतों के साथ तीव्र संघर्ष में आ गई। मौद्रिक नीति आर्थिक सुधार और संरचनात्मक-क्षेत्रीय संतुलन के लिए पर्याप्त है। ऐसी स्थितियों में जहां 2002 के अंत तक लाभहीन उद्यमों की हिस्सेदारी लगभग 36.4% थी, विशेष रूप से लौह और अलौह धातुकर्म उद्योगों में (50% तक), और गैस उद्योग में भी कम नहीं, एक सक्रिय क्रेडिट नीति आवश्यक है। उद्योग में वित्तीय परिणामों का निर्माण उत्पादन की वृद्धि की तुलना में लागत में तेज वृद्धि के प्रभाव में हुआ - I-XI 2002 के लिए लागत में 30% की वृद्धि के साथ उत्पादन मात्रा में 20.6% की वृद्धि के कारण कमी आई। उत्पादन दक्षता, वर्ष के लिए लाभप्रदता में 19.2 से 13.4% की कमी।

22.2. बैंकिंग प्रणाली में विकृतियों पर काबू पाना और देश की अर्थव्यवस्था के विकास में ऋण की भूमिका

बैंकिंग क्षेत्र को उसके प्रभावी कामकाज के स्तर पर लाने की रणनीतिक रणनीति इस प्रकार है।

1. कानूनों के एक पैकेज के आधार पर बैंकिंग प्रणाली के संस्थागत ढांचे का गठन:

क्रेडिट संस्थानों की विभिन्न प्रकार की गतिविधियों के लिए जोखिम बीमा प्रणालियों की बढ़ती आवश्यकताएं और एक व्यक्तिगत बैंक के भीतर इन प्रणालियों की पारस्परिक स्थिरता की डिग्री (बेसल 2 मानक);

बैंक ऋणों के लिए गारंटी प्रदान करने में राज्य की भागीदारी (विधायी और कानूनी ढांचे के ढांचे के भीतर उपयुक्त प्रबंधन और नियामक संरचनाओं द्वारा प्रतिनिधित्व) को कम करने के बजाय, न केवल पहले से मौजूद शासन को बहाल करना आवश्यक है, बल्कि मजबूत करना भी आवश्यक है लक्षित संघीय कार्यक्रमों के ढांचे और विशेष राज्य निवेश कोष के संचालन के भीतर बैंकों द्वारा वास्तविक क्षेत्र के उद्यमों को प्रदान किए गए ऋण के लिए राज्य गारंटी की संस्था। इस गतिविधि को करने में संबंधित संरचनाओं की अक्षमता के कारण राज्य की गारंटी से इनकार इस संस्था को छोड़ने का कारण नहीं हो सकता है।

आर्थिक विकास के लिए बैंक अग्रिमों को तेज करने की रणनीति की समस्याओं में बैंक देनदारियों की स्थिरता को बढ़ाना, राष्ट्रीय मुद्रा में व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं की बचत को प्रोत्साहित करने के साथ-साथ तरजीही ऋण देने के आधार पर क्रेडिट संसाधन उत्पन्न करने की नीति को तेज करना शामिल है। निवेश परियोजनाएं जो संघीय लक्ष्य कार्यक्रमों की सूची में शामिल नहीं हैं।

निष्कर्ष

1. 1990 के दशक में ऋण और बैंकिंग प्रणाली में सुधार। आर्थिक सुरक्षा के लिए कई विरोधाभासों और खतरों को जन्म दिया, जिनमें शामिल हैं: इंट्रा-सिस्टम विरोधाभासों में वृद्धि (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की नीति और रूसी बैंकों के वाणिज्यिक हित) और प्रजनन गतिविधि में कमी समग्र रूप से मौद्रिक प्रणाली; राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था के बाहर धन पूंजी की वापसी, साथ ही "छाया" (कानूनी ढांचे के भीतर अनौपचारिक या अनियमित) अर्थव्यवस्था का गहन विकास, आदि।

2. बैंकिंग क्षेत्र को 1990 के दशक में लाना। प्रणालीगत अस्थिरता की स्थिति और इस क्षेत्र में आर्थिक सुरक्षा के लिए बढ़ते खतरों ने बैंकिंग क्षेत्र और सामान्य रूप से मौद्रिक संबंधों के विकास की प्रतिगामी दिशा को स्पष्ट रूप से निर्धारित किया है, क्योंकि:

क) बैंकों के विकास में प्रतिस्पर्धा के प्रभुत्व का एहसास नहीं हुआ;

बी) बैंकों की ऋण क्षमता शुरू में वित्तीय अधिकारियों के दमनकारी आचरण और मौद्रिक अधिकारियों की प्रतिबंधात्मक नीतियों द्वारा दबा दी गई थी;

ग) प्रत्येक बैंक की शर्तों और अधिकारों की समानता के लिए कोई संस्थागत आधार नहीं था, जिसके कारण व्यक्तिगत बैंकों के कार्यों की अतिवृद्धि हुई और बैंकिंग सेवाओं के क्षेत्र में संकट की स्थिति पैदा हुई।

3. बैंकिंग क्षेत्र में राष्ट्रीय हितों के लिए खतरे रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की अपनाई गई मौद्रिक नीति से जुड़े हैं: ए) निवेश निधि के लिए वास्तविक क्षेत्र संरचनाओं की आवश्यकता और मांग की पूर्ण उपेक्षा; बी) क्रेडिट संस्थानों की गतिविधियों की उत्तेजना के संबंध में मौद्रिक नीति उपकरणों (आरक्षित आवश्यकताएं, पुनर्वित्त दरें इत्यादि) की उदासीनता।

4. बैंकिंग क्षेत्र के सतत विकास के लिए रणनीति की मुख्य दिशाएँ: समय पर पहचान के लिए बैंकिंग सेवाओं के वातावरण में आर्थिक सुरक्षा के खतरों की निगरानी के लिए एक प्रणाली का कार्यान्वयन; बैंकिंग क्षेत्र में आर्थिक सुरक्षा के खतरों की समय पर रोकथाम और उनके उन्मूलन के लिए बैंकिंग गतिविधियों के विनियमन, पर्यवेक्षण और नियंत्रण के साधनों और तरीकों के पूरे शस्त्रागार का उपयोग; पदोन्नति
बैंकिंग सेवा बाजार में प्रत्येक भागीदार की अपने पारस्परिक दायित्वों को पूरा करने की जिम्मेदारी।

परीक्षण प्रश्न और कार्य

1. रूसी बैंकिंग प्रणाली के कामकाज के बुनियादी सिद्धांत और राष्ट्रीय हितों के साथ उनकी अनुकूलता और आर्थिक सुरक्षा सुनिश्चित करना (रूसी संघ का केंद्रीय बैंक और बैंकिंग क्षेत्र) क्या हैं?

2. 1990 के दशक में रूसी बैंकों के कामकाज में क्या विकृति आई? रूसी अर्थव्यवस्था में संकट की स्थितियों के उभरने और आर्थिक विकास में मंदी पर उनका क्या प्रभाव है?

3. आर्थिक सुरक्षा की आवश्यकताओं के अनुसार बैंकिंग गतिविधियों को विनियमित करने के साथ-साथ यह सुनिश्चित करने के लिए बैंकिंग प्रणाली (रूसी संघ के केंद्रीय बैंक और बैंकिंग क्षेत्र) के कामकाज में विकृतियों को रोकने और समाप्त करने के लिए दिशानिर्देश सुझाएं: ए बैंकिंग परिवेश में संकट पैदा करने वाली स्थितियों और कारकों की पहचान (निगरानी) करने की प्रणाली।

1.इग्नाटिव एस.एम.बारहवीं अंतर्राष्ट्रीय बैंकिंग कांग्रेस में भाषण "बैंकिंग क्षेत्र और सतत आर्थिक विकास // बैंक ऑफ रूस का बुलेटिन। 2003. नंबर 3?

2. वर्तमान चरण में वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता और उनके विकास का आकलन करने के लिए मॉडल। एम., 2002.

3.वित्त, धन संचलन और ऋण: प्रोक। / ईडी। चागोवा एम. प्रॉस्पेक्ट, 1999.

4. रूस की राष्ट्रीय वित्तीय रणनीति का गठन: पुनर्प्राप्ति और समृद्धि का मार्ग / एड। . एम.: डेलो, 2004. चौ. 6.

5. आर्थिक सुरक्षा: उत्पादन - वित्त - बैंक / एड। चागोवा. एम.: फिनस्टैटिनफॉर्म, 1998. चौ. 19.

बैंकिंग प्रणाली (बीएस)-कानून द्वारा स्थापित देश में विशिष्ट क्रेडिट संस्थानों के संगठन और कामकाज का एक रूप। बीएस की अवधारणा में इसके घटकों की परिभाषा शामिल है: बैंक और सिस्टम।

बैंकोंक्रेडिट संगठन हैं जो व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं से उपलब्ध धन को आकर्षित करते हैं, जमा करते हैं और उन्हें पुनर्भुगतान, तात्कालिकता और भुगतान के आधार पर रखते हैं। बैंकों को एक मध्यस्थ संगठन, एक व्यापारिक उद्यम, एक संपत्ति, वित्तीय बाजार का एक विषय और पर्यवेक्षण और विनियमन की वस्तु माना जाता है।

प्रणाली- एक ही वित्तीय और क्रेडिट तंत्र के भीतर काम करने वाले विभिन्न प्रकार के परस्पर जुड़े बैंकों और अन्य क्रेडिट संस्थानों का एक सेट। बीएस एक अस्पष्ट अवधारणा है; इसे कई दृष्टिकोणों से माना जा सकता है - एक संगठनात्मक और एक संस्थागत योजना के रूप में।

संगठनात्मक चार्ट रूस में संचालित क्रेडिट के प्रकार और रूपों को एकजुट करता है।

संस्थागत योजना में कुछ तत्वों का एक समूह शामिल है - संस्थान और संगठन प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से बैंकिंग गतिविधियों, उनके कार्यों, कार्यों और संचालन में शामिल हैं (अधिक जानकारी के लिए, पैराग्राफ 52 देखें)

रूस में आधुनिक बैंकिंग प्रणाली दो स्तरीय है। पहले स्तर पर, देश का केंद्रीय बैंक कार्य करता है, जो जारी करने, पर्यवेक्षी और विधायी कार्यों से संपन्न होता है, और दूसरे स्तर पर, वाणिज्यिक बैंक और अन्य क्रेडिट संगठन अपना संचालन करते हैं।

दो स्तरीय बैंकिंग प्रणाली में क्षैतिज और ऊर्ध्वाधर कनेक्शन होते हैं। ऊर्ध्वाधर रिश्ते प्रबंधन केंद्र (केंद्रीय बैंक) और निचले स्तर (वाणिज्यिक बैंक और विशेष बैंक) के बीच अधीनता के रिश्ते हैं, और क्षैतिज रिश्ते निचले स्तर की संस्थाओं के बीच समान साझेदारी की विशेषता रखते हैं। बैंकिंग प्रणाली के निर्माण के लिए दो-स्तरीय विकल्प की स्थितियों में, कार्यों को प्रशासनिक और प्रबंधकीय (केंद्रीय बैंक द्वारा निष्पादित) में विभेदित किया जाता है; घरेलू सेवाओं के लिए (वाणिज्यिक बैंकों द्वारा किया जाता है)।

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक ने "रूसी संघ के बैंकिंग क्षेत्र की समीक्षा" नंबर 97 नवंबर 2010 का एक एक्सप्रेस संस्करण प्रकाशित किया। इस दस्तावेज़ के अनुसार, 2010 के वसंत में, रूसी बैंकिंग प्रणाली संकट से उभरी, लेकिन इसकी विकास दर न्यूनतम थी। अक्टूबर 2010 में लगभग 14% "खिलाड़ियों" को वित्तीय कठिनाइयों का सामना करना पड़ रहा है, और जनवरी 2009 से अक्टूबर 2010 तक बैंकों की संख्या में 7% की कमी आई है। मॉस्को रूस का वित्तीय केंद्र बना हुआ है - सभी बैंकों में से आधे यहीं केंद्रित हैं।

यदि 1 जनवरी 2009 तक, रूसी बाज़ार में 1,106 क्रेडिट संस्थान कार्यरत थे, तो 1 अक्टूबर 2010 तक केवल 1,030 ही बचे थे। 2010 के पहले छह महीनों में, 20 वाणिज्यिक संगठनों ने बाज़ार छोड़ दिया, जुलाई-अगस्त 2010 में - 2, सितम्बर 2010 में - 6.

बचे हुए सभी बैंक भविष्य को लेकर आशावादी नहीं हैं। यदि जनवरी 2009 में, 1050 बैंकों ने सकारात्मक या "शून्य" वित्तीय लाभ संकेतक की सूचना दी, तो सितंबर 2010 में - केवल 883। सितंबर 2010 में, 147 बैंक "माइनस" में चले गए, और उसी वर्ष अगस्त में - 197। तुलना - 1 जनवरी 2010 तक, "अलाभकारी" बैंकों की संख्या 120 थी।
बैंकिंग क्षेत्र के ऋणों, जमाओं और अन्य रखी गई निधियों की कुल राशि में अतिदेय ऋण का हिस्सा 5.4% (1 सितंबर, 2010) से घटकर 5.2% (1 अक्टूबर, 2010) हो गया। अप्रैल से अक्टूबर 2010 तक, बैंक परिसंपत्तियों में मासिक वृद्धि 0.5 से 2.5% तक घटी-बढ़ी, जो महत्वपूर्ण अस्थिरता दर्शाती है। 2009 में इसी अवधि के लिए, यह आंकड़ा "कॉरिडोर" में 33.8 से 17.9% तक था।

बैंकों के लिए, सबसे लोकप्रिय क्षेत्र मॉस्को और मॉस्को क्षेत्र बना हुआ है - 534 क्रेडिट संस्थान (51.8%) यहां स्थित हैं। वोल्गा संघीय जिला दूसरे स्थान पर है - 118 (11.5%)। तीसरे स्थान पर उत्तर पश्चिमी संघीय जिला है - 71 (6.9%)। चौथे स्थान पर उत्तरी काकेशस संघीय जिला है - 58 (5.6%)। सबसे कम बैंक सुदूर पूर्वी संघीय जिले में हैं - 29 (2.8%)।

1 दिसंबर 2010 को, रूसी संघ के राज्य ड्यूमा ने 2015 तक बैंकिंग क्षेत्र के विकास की रणनीति पर एक बैठक की।

रणनीति चार मुख्य क्षेत्रों में कार्रवाई का प्रावधान करती है:
1. गैर-बैंक वित्तीय मध्यस्थों (क्रेडिट सहयोग, माइक्रोफाइनेंस गतिविधियों) की सहायता सहित क्षेत्र में प्रतिस्पर्धी माहौल का विकास। जाहिर है, रूसी बैंक विभिन्न कारणों (आंतरिक और बाहरी दोनों) के कारण आबादी की ऋण मांग को पूरा करने में सक्षम नहीं हैं। और ऋण देने के विकास के बिना, अर्थव्यवस्था को घरेलू मांग के माध्यम से विकास के लिए प्रोत्साहन नहीं मिलता है। मुझे संदेह है कि इन कारकों ने अन्य प्रकार की ऋण गतिविधियों को विकसित करने के निर्णय को प्रभावित किया है। वैसे, इस गर्मी में "माइक्रोफाइनेंस गतिविधियों और माइक्रोफाइनेंस संगठनों पर" कानून पर हस्ताक्षर किए गए थे, जिसे रणनीति के पहले बिंदु के कार्यान्वयन में योगदान देना चाहिए।

2. बुनियादी ढांचे और प्रौद्योगिकियों का विकास जो मॉस्को को एक आधुनिक अंतरराष्ट्रीय वित्तीय केंद्र की आवश्यकताओं को पूरा करने की अनुमति देगा। इसमें राष्ट्रीय भुगतान प्रणाली बनाने का काम भी शामिल है.

3. बैंकिंग पर्यवेक्षण और विनियमन के दृष्टिकोण में गुणात्मक परिवर्तन, उन्हें अंतरराष्ट्रीय मानकों और आवश्यकताओं के अनुरूप लाना। यह स्पष्ट रूप से बैंकों की गतिविधियों के विभिन्न पहलुओं पर केंद्रीय बैंक के कर्मचारियों द्वारा प्रेरित निर्णय लेने की प्रथा का विस्तार दर्शाता है, मुख्य रूप से उधारकर्ताओं की प्रासंगिकता और उधारकर्ता पर जोखिमों की एकाग्रता का आकलन करना। सेंट्रल बैंक के प्रमुख सर्गेई इग्नाटिव ने हाल ही में इस बारे में बात की। उनके शब्दों से यह भी निष्कर्ष निकाला जा सकता है कि क्रेडिट संस्थानों के प्रबंधकों की जिम्मेदारी बढ़ाने और जानबूझकर दिवालिया होने और संपत्ति की निकासी के लिए आपराधिक दंड लगाने की दिशा में एक आंदोलन चल रहा है।

4. क्षेत्र को मजबूत करने के उपाय. 200 बैंकों में 94% परिसंपत्तियों के संकेंद्रण के साथ, जिनकी कुल संख्या 1000 से अधिक है, ये उपाय स्पष्ट हैं। मेरे अनुमान के अनुसार अगले 2-5 वर्षों में रूस में बैंकों की संख्या कम से कम 20% कम हो जायेगी।

सैद्धांतिक रूप से, इन उपायों के कार्यान्वयन से निम्नलिखित संकेतक सामने आने चाहिए:

यह रणनीति में एकमात्र तालिका है. बैठक में लगभग सभी ने कहा कि विशिष्ट आंकड़ों, आकलन और उपायों की कमी के कारण दस्तावेज़ एक रणनीति के बजाय एक घोषणा की तरह दिखता है।

लेखांकन नीति के मुद्दे जो पिछली दो रणनीतियों में थे, उन्हें एक तरफ छोड़ दिया गया। अब, उदाहरण के लिए, आईएफआरएस और आरएएस के तहत बयानों में डेटा कभी-कभी पूरी तरह से विपरीत होता है, हमें उनके सामंजस्य की ओर बढ़ने की जरूरत है। Sberbank के रणनीतिक योजना विभाग के निदेशक दिमित्री तरासोव ने इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल हस्ताक्षर और इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ प्रबंधन शुरू करने की आवश्यकता पर ध्यान दिया, क्योंकि Sberbank और अन्य बैंकों को दस्तावेज़ों को संग्रहीत करने, भेजने और संग्रहीत करने में भारी लागत आती है।

बैंक ऑफ मॉस्को के एक प्रतिनिधि ने कहा कि यह रणनीति 2020 तक रूसी विकास रणनीति के अनुरूप नहीं है। उनके अनुसार, रणनीति 2015 बैंकिंग क्षेत्र की मध्यम वृद्धि प्रदान करती है, जबकि रणनीति 2020 इसकी त्वरित वृद्धि प्रदान करती है।

डिपॉजिट इंश्योरेंस एजेंसी के एक प्रतिनिधि ने कहा कि रणनीति एजेंसी के विकास पर पर्याप्त ध्यान नहीं देती है। बैंकों के पुनर्गठन के कार्यों को निरंतर आधार पर बनाए रखने के अलावा, डीआईए म्यूचुअल फंड और ओएफबीयू के पुनर्वास का अधिकार और संगठित प्रतिभूति बाजार में जमा प्रमाणपत्र बनाने और जारी करने का अधिकार प्राप्त करना चाहेगा। रुसरेटिंग के प्रमुख रिचर्ड हेन्सवर्थ ने कहा कि भुगतान और धन संचलन (यहां तक ​​कि इलेक्ट्रॉनिक) के क्षेत्र में बढ़ती प्रतिस्पर्धा में बाजार में नए खिलाड़ियों - गैर-बैंकिंग संगठनों का उदय शामिल है। रणनीति से यह स्पष्ट नहीं है कि उनका नियमन और नियंत्रण कौन करेगा। उन्होंने बैंक प्रबंधकों की जिम्मेदारी बढ़ाने के उपायों के संबंध में विशिष्टता की कमी का भी उल्लेख किया। उदाहरण के लिए, क्रेडिट समिति के पास अभी भी कोई कानूनी स्थिति नहीं है, विकास केंद्र आर्थिक अनुसंधान फाउंडेशन से दिमित्री मिरोशनिचेंको ने कहा।

रूसी बैंकिंग प्रणाली के विकास के लिए सेंट पीटर्सबर्ग स्टेट यूनिवर्सिटी की रणनीति: वैचारिक मुद्दे और संस्थागत अंतराल हाल ही में, शोधकर्ता और आम जनता विकास के लिए रणनीति के कार्यान्वयन के मध्यवर्ती परिणामों और वर्तमान कार्यों के विश्लेषण पर अधिक ध्यान दे रहे हैं। 2015 तक की अवधि के लिए रूसी संघ के बैंकिंग क्षेत्र का, 2011 में बैंक ऑफ रूस और रूसी संघ की सरकार द्वारा अपनाया गया। रणनीति डेवलपर इस तथ्य से आगे बढ़ते हैं कि मध्यम अवधि में क्षेत्र के विकास का मुख्य लक्ष्य आधुनिकीकरण में सक्रिय भागीदारी है...

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कानेव ए.वी. अर्थशास्त्र के डॉक्टर, सेंट पीटर्सबर्ग स्टेट यूनिवर्सिटी

रूसी बैंकिंग प्रणाली की विकास रणनीति: वैचारिक मुद्दे और संस्थागत "अंतराल"

हाल ही में, शोधकर्ता और आम जनता विश्लेषण पर अधिक ध्यान दे रहे हैं2011 में अपनाए गए बैंक के कार्यान्वयन के लिए मध्यवर्ती परिणाम और वर्तमान कार्यरूस और रूसी संघ की सरकार« 2015 तक की अवधि के लिए रूसी संघ के बैंकिंग क्षेत्र के विकास के लिए रणनीतियाँ। इस क्षेत्र में आगे की प्रगति को कार्यक्रम की प्रगति के बारे में सार्वजनिक चर्चा और नियमित संचार द्वारा सुगम बनाया जाना चाहिए। यह महत्वपूर्ण है "पिछले समान दस्तावेजों के साथ स्थिति को दोहराने से बचने के लिए, जो सार्वजनिक नियंत्रण के अभाव में, काफी हद तक अवास्तविक इरादों की घोषणा बन गया" 1 .

इस संबंध में, हम वित्तीय क्षेत्र में राष्ट्रीय रणनीतिक प्रबंधन के सभी इच्छुक पक्षों (हितधारकों) और सबसे ऊपर, विशेषज्ञ समुदायों का ध्यान कई वैचारिक मुद्दों की ओर आकर्षित करना उचित समझते हैं जो डेवलपर्स की दृष्टि से परे हैं। बैंकिंग रणनीति और अक्सर, अफसोस, इसके आलोचकशिक्षा और व्यवसाय. यह, बदले में, संस्थागत "अंतराल" के निर्माण में योगदान देता है जो राष्ट्रीय रणनीतिक योजना के तर्क का उल्लंघन करता है और इसके कार्यान्वयन और कार्यान्वयन के लिए जिम्मेदारी की प्रणाली को नष्ट कर देता है।

राष्ट्रीय हित और रणनीतिक लक्ष्य. रणनीति डेवलपर्सइस तथ्य से आगे बढ़ें कि मध्यम अवधि में क्षेत्र के विकास का मुख्य लक्ष्य हैसंगठनों और आबादी को प्रदान की जाने वाली बैंकिंग सेवाओं के स्तर और गुणवत्ता में उल्लेखनीय वृद्धि और इसकी प्रणालीगत स्थिरता सुनिश्चित करने के आधार पर अर्थव्यवस्था के आधुनिकीकरण में सक्रिय भागीदारी. यह रणनीतिक सेटिंग "2020 तक की अवधि के लिए रूसी संघ के दीर्घकालिक सामाजिक-आर्थिक विकास की अवधारणा" में तैयार आर्थिक और सामाजिक विकास के स्तर को प्राप्त करने वाले आर्थिक नीति के लक्ष्यों के अनुरूप नहीं है।21वीं सदी की अग्रणी विश्व शक्ति के रूप में रूस की स्थिति, वैश्विक आर्थिक प्रतिस्पर्धा में अग्रणी स्थान पर कब्जाऔर राष्ट्रीय सुरक्षा और नागरिकों के संवैधानिक अधिकारों के कार्यान्वयन को विश्वसनीय रूप से सुनिश्चित करना। यह स्पष्ट है कि उद्योग के विकास के लिए रणनीतिक दृष्टि में एकता की कमी राष्ट्रीय रणनीतिक योजना की प्रभावशीलता को प्रभावित नहीं कर सकती है। इसलिए, व्यापक सहमति प्राप्त करना और ऐसे रणनीतिक "अंतर" को पाटना एक प्राथमिकता वाला वैज्ञानिक और व्यावहारिक कार्य बन जाता है।

रणनीति के लक्ष्यों और उद्देश्यों को तैयार करते समय, हमें प्रबंधन घटना के रूप में रणनीति की सबसे महत्वपूर्ण विशेषता, प्रतिस्पर्धा के साथ इसका संबंध याद रखना चाहिए।विरोधियों की उद्देश्यपूर्ण, संसाधन-प्रदत्त और समय लेने वाली दृढ़ इच्छाशक्ति वाली आकांक्षाओं और कार्यों का टकराव।रणनीति की प्रतिस्पर्धी प्रकृति की यह समझ हमें बैंकिंग प्रणाली के नवीन और सामाजिक रूप से उन्मुख विकास के पथ के साथ आगामी आंदोलन के लक्ष्य को निर्धारित करने की अनुमति देती है।वित्तीय क्षेत्र के विकास के अभिन्न संकेतक के मामले में 20 देशों में और वित्तीय प्रणाली के विकास के स्तर के मामले में दुनिया के 50 सबसे अधिक प्रतिस्पर्धी देशों में रूस का प्रवेश. (रिपोर्ट के अनुसार "वैश्विक प्रतिस्पर्धात्मकता रिपोर्ट 2012-2013” ​​वित्तीय प्रणाली के संचालन की विशेषता वाले मुख्य कारकों के मामले में रूस 144 देशों में से 130वें स्थान पर है (यह समग्र वैश्विक प्रतिस्पर्धात्मकता सूचकांक रेटिंग में 67वें स्थान पर है)। साथ ही, बाज़ार में वित्तीय सेवाओं की उपलब्धता के अनुसार (ए वित्तीय सेवाओं की उपलब्धता) बैंक स्थिरता के मामले में यह 117वें स्थान पर है (बैंकों की सुदृढ़ता ) वित्तीय सेवाओं की पहुंच के मामले में 132वें स्थान पर (ए वित्तीय सेवाओं की सामर्थ्य) 118वाँ और ऋण उपलब्धता की दृष्टि से (ऋण तक पहुंच का एक आसान तरीका ) 86वाँ स्थान। 2012 में, सामान्य वित्तीय विकास सूचकांक के अनुसार "वित्तीय विकास सूचकांक "रूस ने समग्र रैंकिंग में 62 देशों में से 39वां स्थान प्राप्त किया)।

बैंकिंग हितधारक और वित्तीय प्राधिकरण: हित और शक्ति. सामान्य (रैंकिंग) प्रकृति के लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए बैंकिंग हितधारकों की सक्रिय भागीदारी की आवश्यकता होती है, जिन्हें "हितधारक" कहा जाता है। इनमें शामिल हैं: ग्राहक (उधारकर्ता और ऋणदाता), नियामक और सरकारी एजेंसियां, क्षेत्रीय प्राधिकरण और बैंकिंग समुदाय, व्यापक व्यवसाय और वैज्ञानिक समुदाय। आधुनिक व्याख्या के अनुसार, वे व्यक्ति हैं जो बैंक (बैंकों) की गतिविधियों और इसकी (उनकी) आर्थिक क्षमता में प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से योगदान करते हैं और इसलिए, संभावित लाभार्थी हैं और/या इसके (अपने) जोखिम उठाते हैं।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि विश्वविद्यालय और अकादमिक विज्ञान के प्रतिनिधियों, बैंकिंग विश्लेषकों और स्वतंत्र विशेषज्ञों का विशाल बहुमत न केवल विशेषज्ञ समुदाय के सदस्य हैं, बल्कि घरेलू बैंकों के उधारकर्ता और/या ऋणदाता भी हैं, यानी उनके निवेशक और, गुण से, होने भी चाहिए इस परिस्थिति में, बैंकिंग प्रणाली की गतिविधियों की निगरानी में घोषणात्मक रूप से नहीं बल्कि वास्तव में भाग लेने का अवसर मिलता है। कुछ हद तक, नियामक दस्तावेज़ भी इसे ध्यान में रखते हैं। इस प्रकार, मसौदा कानून "राज्य रणनीतिक योजना पर" में प्रतिभागियों में सार्वजनिक और वैज्ञानिक संगठन शामिल हैं (खंड 1, अनुच्छेद 42)। इस बात पर जोर दिया जाता है कि कानून रूसी संघ के सामाजिक-आर्थिक विकास, कार्यक्रम-लक्ष्य योजना और पूर्वानुमान की प्रक्रिया में राज्य रणनीतिक योजना में प्रतिभागियों के बीच उत्पन्न होने वाले संबंधों को नियंत्रित करता है।रणनीतिक नियंत्रण, और कब भी मसौदा दस्तावेजों का मसौदा तैयार करना और उनकी समीक्षा करना(महत्व जोड़ेंए.के .) राज्य रणनीतिक योजना, राज्य रणनीतिक योजना दस्तावेजों का अनुमोदन (अनुच्छेद 1 का खंड 2)। हालाँकि, व्यवहार में इस नियामक आवश्यकता को लागू नहीं किया जाता है, जो हमारी राय में, प्रबंधन और योजना की दक्षता पर सबसे नकारात्मक प्रभाव डालता है। इस "अंतर" को दूर करने के लिए समन्वित दृष्टिकोण विकसित करना आवश्यक है:

• रणनीतिक प्रक्रियाओं में भागीदारीहितधारकों की सबसे विस्तृत श्रृंखला। विशेषज्ञ समुदाय, रोस्पोट्रेबनादज़ोर के प्रतिनिधि, घरेलू और विदेशी वैज्ञानिकों की महत्वपूर्ण भूमिका है। रणनीति बनाते और लागू करते समय उनकी राय और हितों पर चर्चा करने, ध्यान में रखने और समन्वय करने के लिए "प्लेटफ़ॉर्म" बनाना आवश्यक है;
• निवेश गतिविधि में वृद्धिसबसे प्रभावशाली हितधारक। उनके लिए, रणनीति एक अंतरविभागीय दस्तावेज़ नहीं बननी चाहिए जिसका उद्देश्य नियमों को विकसित करने के प्रयासों का समन्वय करना है, बल्कि बैंकिंग प्रणाली के विकास लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए एक विशिष्ट कार्य योजना बननी चाहिए। इस संबंध में एक सकारात्मक बिंदु के रूप में इस पर ध्यान दिया जाना चाहिएवित्त मंत्रालय की भागीदारीसाथ में सृजनIFC और Vnesheconombank के पास छोटे रूसी बैंकों के लिए $1 बिलियन से अधिक की पूंजीकरण निधि है, हालाँकि, मंत्रालय का $50 मिलियन का योगदान पर्याप्त नहीं कहा जा सकता है। रूस के सर्बैंक और वीटीबी में सरकारी हिस्सेदारी की बिक्री से होने वाली आय का उपयोग करके इस योगदान को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ाना अधिक तर्कसंगत होगा। इस प्रकार, राष्ट्रीय बैंकिंग प्रणाली का त्वरित पूंजीकरण और इसकी प्रतिस्पर्धात्मकता की वृद्धि प्रणाली की कीमत पर और देश के बजट को नुकसान पहुंचाए बिना हासिल की जाएगी।

बैंक पूंजीकरण में तेजी लाना. रूसी बैंकिंग प्रणाली के विकास के लिए एक गंभीर रणनीतिक खतरा बैंक पूंजी का फैलाव है।यह समस्या संबंधित है बैंकिंग पूंजी का उच्च फैलाव, जो रूसी बैंकों को बड़ी परियोजनाओं के वित्तपोषण के लिए संसाधन जमा करने की अनुमति नहीं देता है। इस प्रकार, जो बैंक राष्ट्रीय प्रणाली में 200 से नीचे रैंक करते हैं और रूसी बैंकों की कुल संख्या का 78% से अधिक बनाते हैं (1 जनवरी 2012 तक, 922 बैंक) सामूहिक रूप से 5.9% संपत्ति और 7.5% पूंजी के मालिक हैं। प्रणाली। इनमें से 304 (33%) बैंकों की पूंजी 300 मिलियन रूबल से कम थी, और 46 की 180 मिलियन रूबल से कम थी। पूंजी का ऐसा फैलाव राष्ट्रीय बैंकिंग क्षेत्र को व्यावहारिक रूप से अप्रतिस्पर्धी बना देता हैबढ़ती रूसी कंपनियों के लिए प्रमुख वित्तपोषण सौदे.

इसलिए, बैंकिंग प्रणाली का पूंजीकरण इसकी विकास रणनीति के प्राथमिक कार्यों में से एक बन जाता है। विशेष तंत्र बनाने की प्रक्रियाओं को तेज करना आवश्यक है जो बैंकिंग क्षेत्र के पूंजीकरण में तेजी से वृद्धि और देश की अर्थव्यवस्था में बैंकों की कार्यात्मक भूमिका में वृद्धि को प्रोत्साहित करता है। ऐसा करने के लिए, बैंकिंग प्रणाली को मजबूत करने और इसके कामकाज के लिए प्रभावी स्थितियां बनाने के उद्देश्य से मौद्रिक और वित्तीय नीति उपायों का एक सेट विकसित और कार्यान्वित करना आवश्यक है।

घोषणाएँ बनाम रणनीतिक योजनाएँ. रणनीति की तैयारी के दौरान, इस नीति दस्तावेज़ की सामग्री के संबंध में दो वैकल्पिक दृष्टिकोण तैयार किए गए। पूर्व वित्तीय लोकपाल पी. ए. मेदवेदेव द्वारा तैयार पहले के अनुसार:रणनीति से विशिष्ट और स्पष्ट कार्य योजना की मांग करना गलत है, क्योंकि ऐसे दस्तावेज़ राजनीतिक इच्छाशक्ति और विकास की दिशा को व्यक्त करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। 2 . रूस के क्षेत्रीय बैंकों के संघ के दस्तावेज़ में एक अलग स्थिति निहित है: "बैंकिंग क्षेत्र की विकास रणनीति एक घोषणात्मक दस्तावेज़ नहीं होनी चाहिए, बल्कि इस क्षेत्र में राज्य के उद्देश्यों को प्राप्त करने के लिए एक विशिष्ट, विस्तृत कार्य योजना होनी चाहिए।" 3 . हम भी इस स्थिति का पालन करते हैं और विरोधियों को राज्य रणनीतिक योजना प्रक्रिया में प्रतिभागियों की जिम्मेदारी के सिद्धांत को लागू करने की आवश्यकता के बारे में याद दिलाना चाहेंगे "सामाजिक-आर्थिक विकास के लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए समस्याओं को हल करने और उपायों को लागू करने की प्रभावशीलता के लिए" ( परियोजना का अनुच्छेद 16)।

सामान्य तौर पर, प्रस्तुत विचार, हमारी राय में, रूसी संघ के बैंकिंग क्षेत्र में रणनीतिक प्रबंधन के आयोजन की पूरी प्रक्रिया को बदलने की आवश्यकता को इंगित करते हैं। ऐसा करने के लिए, रूसी बैंकों के विकास परिदृश्यों के संबंध में बैंकिंग संघों, सरकारी निकायों, विश्लेषकों और विशेषज्ञों के प्रतिनिधियों के बीच शेष असहमति को दूर करना और एक आम दृष्टिकोण विकसित करने के लिए गंभीर काम शुरू करना आवश्यक है।अवधारणा सामग्रीबैंकिंग क्षेत्र विकास रणनीतियाँ। बैंकिंग रणनीति विकसित करने का मंच रूस की राष्ट्रीय रणनीति की अवधारणा होनी चाहिए "प्रमुख विचारों, विचारों, सिद्धांतों का एक सेट जो समाज के विकास के लिए संभावित परिदृश्यों का समग्र दृष्टिकोण देता है" 4 . इस अवधारणा में, रूसी बैंकों के भविष्य के दृष्टिकोण को निर्धारित करना और क्षेत्र के विकास के लिए रणनीतिक प्राथमिकताएं तैयार करना महत्वपूर्ण है। फिर हमें संपूर्ण "रणनीतिक संरचना" बनानी होगी:« राज्य नीति विकास अवधारणा रणनीति उपायों, तंत्रों और योजनाओं की प्रणाली।

1 एक्स इंटरनेशनल बैंकिंग फोरम की सिफारिशें "बैंकिंग क्षेत्र और राज्य: रूस और अंतर्राष्ट्रीय अभ्यास" (सोची, 5-8 सितंबर, 2012)। www. asros.ru ›मीडिया/फ़ाइल/समाचार/Rekomendatsii।

2 उद्धरण द्वारा: शोखिना ई. एक औपचारिकता के रूप में विकास // विशेषज्ञ। 2011. नंबर 7. पी. 23.

3 रूसी बैंकिंग प्रणाली 2011: संकट के बाद के विकास के रुझान और प्राथमिकताएँ" (रूस के क्षेत्रीय बैंकों का संघ और परामर्श समूह "बैंक। वित्त। निवेश")। एम.: 2011. पी. 59.

4 सोरोकिन डी. रूस की विकास रणनीति पर // अर्थशास्त्र के प्रश्न। 2010. नंबर 8. पी. 28. अबाल्किन एल भी देखें। आर्थिक सिद्धांत से दीर्घकालिक रणनीति की अवधारणा तक // अर्थशास्त्र के प्रश्न। 2010. नहीं. 6. पी. 49.

पेज \* मर्जफॉर्मेट 5

विशेषज्ञ समूहों की अंतरिम रिपोर्ट "रणनीति 2020: नया विकास मॉडल - नई सामाजिक नीति" के हिस्से के रूप में प्रस्तुत परिदृश्य गणना रूसी बैंकिंग क्षेत्र के विकास को मानती है दो परिदृश्यों के अनुसार – त्वरित विकास और संतुलित विकास . मजबूर विकल्पविकास का तात्पर्य घरेलू मांग के विस्तार में महत्वपूर्ण योगदान के रूप में बैंक ऋण के उपयोग से है, आर्थिक विकास की उच्च दर की उम्मीद है (अन्य सभी चीजें समान हैं), लेकिन कीमत वित्तीय क्षेत्र की स्थिरता से कम होगी। ख़िलाफ़, संतुलित विकास परिदृश्य का कार्यान्वयन संरचनात्मक के लगातार उन्मूलन को मानता हैबैंकिंग क्षेत्र में असंतुलन, सेंट्रल बैंक द्वारा मैक्रोरेग्यूलेशन की शुरूआत, वित्तीय बाजारों का अधिक विकास। वित्तीय क्षेत्र अधिक लचीला होता जा रहा है, लेकिन कुछ त्याग भी किये जा रहे हैं।

2020 तक बैंकिंग प्रणाली का विकास एक जड़त्वीय परिदृश्य की अपेक्षा करें।यह परिदृश्य मानता है कोई मूलभूत परिवर्तन नहींबैंकिंग क्षेत्र और सामान्य तौर पर वित्तीय क्षेत्र दोनों में। बैंकिंग क्षेत्र में, क्रेडिट संस्थानों के क्रमिक समेकन की उम्मीद है (लेकिन उत्तरदाताओं के भारी बहुमत की उम्मीदों के अनुसार, 2020 तक बैंकों की संख्या 300 से अधिक हो जाएगी)। हालाँकि, समेकन नियामक द्वारा शुरू किया जाएगा (प्रतिक्रियाओं का 67%)। साथ ही, न्यूनतम अधिकृत पूंजी में धीरे-धीरे वृद्धि हो रही है ("3 सब कुछ वैसे ही छोड़ दें") केवल 44% उत्तरदाताओं द्वारा प्रस्तावित है, बाकी न्यूनतम अधिकृत पूंजी को 1 बिलियन रूबल तक बढ़ाने का समर्थन करते हैं। (44%) और 3 अरब रूबल तक। (12%) 2013 से। वाणिज्यिक बैंक स्पष्ट रूप से बैंकिंग सेवा बाजार का आकलन करते हैं - राज्य के स्वामित्व वाले बैंक अधिक सफल होंगे (72%), लेकिन बैंकों के निजीकरण से प्रतिस्पर्धा में सुधार होगा (66%)। सबसे बड़े बैंक वैश्विक पूंजी बाजार में अपने रणनीतिक नुकसान को समझते हैं और सबसे बड़े राज्य के स्वामित्व वाले बैंक बड़े कॉर्पोरेट उधारकर्ताओं के संघर्ष में इस खंड को अपने लिए आशाजनक मानते हैं, जबकि सबसे अधिक आशाजनक मध्यम और छोटे व्यवसायों को ऋण देना है ( 43%) और जनसंख्या (33%)। साथ ही, 88% बैंक स्वीकार करते हैं कि बैंक ऋण का मुख्य उद्देश्य कार्यशील पूंजी का वित्तपोषण और पुराने ऋणों का पुनर्वित्त करना है (लेकिन निवेश, नवाचार और उत्पादन का आधुनिकीकरण नहीं)। 87% मानते हैं कि उधारकर्ताओं की वित्तीय स्थिति में गिरावट के कारण ऋण पोर्टफोलियो की गुणवत्ता में गिरावट आ रही है। आबादी के लिए ऋणों में, सबसे आशाजनक क्षेत्र बंधक ऋण, कार ऋण और क्रेडिट कार्ड (कुल 75% प्रतिक्रियाएं) हैं, जबकि आपातकालीन जरूरतों के लिए ऋण, शैक्षिक ऋण और उपभोक्ता ऋण प्रतिक्रियाओं का एक छोटा प्रतिशत बनाते हैं। दीर्घकालिक संसाधनों के विस्तार की दृष्टि से मुख्य रूप से घरेलू जमा पर विचार किया जाता है। यह उम्मीद की जाती है कि बाहरी संसाधनों तक पहुंच बहुत सीमित होगी। सर्वेक्षण के अनुसार, सबसे बड़े बैंक चालू दशक में अपनी मौद्रिक नीति की मुख्य विशेषताओं में मूलभूत बदलाव की उम्मीद नहीं करते हैं। सबसे पसंदीदा मौद्रिक नीति रूबल के प्रबंधित फ्लोट की व्यवस्था प्रतीत होती है, जिसे पिछले दशक (प्रतिक्रियाओं का 71%) में लागू किया गया था। मुद्रास्फीति लक्ष्यीकरण में परिवर्तन रूबल विनिमय दर में उतार-चढ़ाव के जोखिम और वित्तीय स्थिरता पर इसके प्रभाव के संदर्भ में चिंताएं बढ़ाता है। बैंक रूसी संघ के सेंट्रल बैंक को अंतिम उपाय के ऋणदाता के रूप में देखते हैं, और इसके ऋण को तरलता में उतार-चढ़ाव को सुचारू करने में एक कारक के रूप में देखते हैं (प्रतिक्रियाओं का 66%)। इसी तरह, 93% उत्तरदाता अंतरबैंक बाजार को अल्पकालिक तरलता के स्रोत के रूप में देखते हैं। 60% बैंकर नकद भुगतान को सीमित करने के प्रयासों को निरर्थक मानते हैं। साथ ही, कम बुनियादी ढांचा विकास (35%) और धोखाधड़ी का जोखिम (19%) ऐसे क्षेत्र हैं जहां बैंक भाग ले सकते हैं। लेकिन 35% बैंकों ने नकदी में जनता के अधिक विश्वास पर ध्यान दिया, साथ ही 16% ने गुमनाम लेनदेन की मांग पर ध्यान दिया। उत्तरों के अनुसार, वित्तीय बाजार धीरे-धीरे विकसित होंगे, मुख्य खंडों की मात्रा में वृद्धि बैंकिंग परिसंपत्तियों के विस्तार के अनुरूप होगी। ऋण बाजार के विकास से बैंकिंग परिसंपत्तियों की तरलता में वृद्धि होगी (जो बैंकिंग देनदारियों की अपेक्षाकृत कम अवधि बनाए रखने के संदर्भ में महत्वपूर्ण है)। उद्यमों के लिए वित्तीय संसाधनों के रूप में कॉर्पोरेट बांड बैंक ऋण में एक उल्लेखनीय वृद्धि होगी, लेकिन बैंक ऋण की प्रमुख भूमिका बनी रहेगी। बैंक ऋण को बांड से बदलने की संभावना के बारे में काफी संशय में हैं - ऋण पोर्टफोलियो को बांड से बदलना 70% बैंकों द्वारा 10%, 25% द्वारा 24% उत्तरदाताओं द्वारा, 50% द्वारा केवल 7% द्वारा संभव माना जाता है। इसके अलावा, केवल 6% बैंक ऋण प्रतिभूतियों की खरीद को एक आशाजनक व्यवसाय विकास मानते हैं और यह सबसे कम लोकप्रिय उत्तर है। सिंडिकेटेड ऋणों का विकास बैंकिंग क्षेत्र के विभाजन से बाधित है - 38% उत्तर और यह सबसे लोकप्रिय उत्तर है।

3. एक क्रेडिट संगठन के लिए रिपोर्टिंग फॉर्म के रूप में बैलेंस शीट

सीबी बैलेंस शीट एक लेखांकन बैलेंस शीट है जो बैंक की अपनी और उधार ली गई धनराशि की स्थिति और क्रेडिट में उनके प्लेसमेंट को दर्शाती है। और अन्य सक्रिय संचालन।

संपत्ति:कैश डेस्क संवाददाता खाता क्रेडिट सेंट्रल बैंक संपत्ति और फंड में निवेश

देयताएंडेबिटआर/इंटरबैंक खाता

ऋण पुनर्वित्त बीमा कंपनी की जारी ऋण प्रतिभूतियाँ

बैंकों में लेखांकन सामान्य सिद्धांतों पर आधारित है:

· बैलेंस शीट और ऑफ-बैलेंस शीट खातों के लिए दोहरी प्रविष्टि पद्धति का उपयोग करके लेनदेन का पंजीकरण;

· संचालन का दस्तावेज़ीकरण;

· संपत्ति, देनदारियों और लेनदेन का मौद्रिक मूल्यांकन;

· लेखांकन की पूर्णता और निरंतरता.

किसी भी अन्य संस्थान की तरह, बैंक की बैलेंस शीट में दो भाग होते हैं: संपत्ति

(सभी संपत्ति का मूल्य दिखाता है) और देनदारियां (बैंक और उसके दायित्व)।

पूंजी)। खातों को बैलेंस शीट और ऑफ-बैलेंस शीट में विभाजित किया गया है।

बैलेंस शीट खाते नकद और गैर-नकद निधि को दर्शाते हैं,

बस्तियाँ, जुटाई गई धनराशि, निधि, आय और व्यय, लाभ और हानि। खाते बहु-मुद्रा शर्तों में रखे जाते हैं।

ऑफ-बैलेंस शीट खाते प्रतिबिंबित करते हैं:

· धन और क़ीमती वस्तुएं जो बैंक से संबंधित नहीं हैं, लेकिन इसकी हिरासत और प्रबंधन में हैं (ट्रस्ट प्रबंधन के तहत सहित);

· अधूरे दायित्व और दावे (आगे के लेनदेन);

· विलंबित और अतिदेय भुगतान;

· प्रतिभूतियाँ (डिपॉजिटरी गतिविधियाँ) टुकड़ों में।

बैलेंस शीट खाते या तो सक्रिय या निष्क्रिय होते हैं। उन्हें उनकी आर्थिक सामग्री के अनुसार वर्गों में बांटा गया है। एक अनुभाग में सक्रिय और निष्क्रिय खाते हो सकते हैं।

सक्रिय खातों में नकदी, अन्य बैंकों से प्राप्त धनराशि (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक सहित), ऋण, पूंजी निवेश की लागत और को ध्यान में रखा जाता है।

व्यावसायिक व्यय, प्राप्य खाते, व्यय और हानि। सक्रिय खातों में, वृद्धि डेबिट के रूप में और कमी क्रेडिट के रूप में दिखाई देती है।

निष्क्रिय खाते संगठनों, संस्थानों और नागरिकों के धन का लेखा-जोखा रखते हैं,

जमा, देय खाते, बैंक निधि, आय और लाभ। देनदारी खाते में वृद्धि क्रेडिट के रूप में और कमी डेबिट के रूप में परिलक्षित होती है।

जिन परिचालनों में शेष राशि को सक्रिय से निष्क्रिय या इसके विपरीत में बदलने की आवश्यकता होती है, एक युग्मित खाता मोड पेश किया गया है।

युग्मित खाता मोड में एक साथ दो व्यक्तिगत खाते खोलना शामिल है - सक्रिय बैलेंस खाते पर एक सक्रिय खाता और निष्क्रिय बैलेंस खाते पर एक निष्क्रिय खाता।

उन खातों की सूची जिनके लिए कैरी-ओवर सक्रिय और दोनों हैं

निष्क्रिय शेष नियम संख्या 61 के परिशिष्ट में दिए गए हैं।

बैंक बैलेंस शीट एक स्रोत है जिसमें संश्लेषित डेटा होता है जो एक वाणिज्यिक बैंक की गतिविधियों की विशेषता बताता है। एक वाणिज्यिक बैंक की बैलेंस शीट एक बैलेंस शीट है जो बैंक की अपनी और उधार ली गई धनराशि की स्थिति और क्रेडिट और अन्य सक्रिय परिचालन में उनके प्लेसमेंट को दर्शाती है। बैंक बैलेंस शीट का विश्लेषण तरलता, लाभप्रदता, व्यक्तिगत बैंक संचालन के जोखिम की डिग्री और उनके स्रोतों जैसे वित्तीय संकेतकों को निर्धारित करना संभव बनाता है।

बैंक बैलेंस शीट को एक एकीकृत रूप के अनुसार संकलित किया जाता है। परिचालन के विवरण का स्तर व्यापार रहस्यों द्वारा सीमित है, जो प्रतिस्पर्धी माहौल में काम करने वाले वाणिज्यिक बैंकों के अभ्यास की विशेषता है। आमतौर पर, संदिग्ध और लाभहीन लेनदेन और इन लेनदेन को कवर करने के लिए उपयोग किए जाने वाले बीमा भंडार को बैलेंस शीट में उजागर नहीं किया जाता है। साथ ही, बैलेंस शीट की विश्वसनीयता और दृश्यता सुनिश्चित की जानी चाहिए ताकि बैंकों की प्रतिस्पर्धात्मकता और उनमें विश्वास कम न हो।

बैंक बैलेंस व्यावसायिक जानकारी का एक साधन है। यह दक्षता, विशिष्टता और दृढ़ता जैसी बुनियादी आवश्यकताओं को पूरा करता है। बैंक बैलेंस की दक्षता उसके दैनिक संकलन में प्रकट होती है। बैलेंस शीट बैंक में धन की उपलब्धता और उसके ग्राहकों की सॉल्वेंसी, क्रेडिट संसाधनों और उनके प्लेसमेंट, बैंक की विश्वसनीयता और स्थिरता के बारे में विशिष्ट जानकारी का एक स्रोत है। बैलेंस शीट की ताकत इसकी विश्वसनीयता में निहित है, जिसकी पुष्टि ऑडिट द्वारा की गई है।

बैलेंस शीट को बैंक द्वारा किए गए कार्यों को पूरी तरह से प्रतिबिंबित करना चाहिए, प्रबंधन निर्णय लेने के लिए आधार के रूप में काम करना चाहिए और प्राप्त वास्तविक लाभ को प्रतिबिंबित करना चाहिए